Hugo René Ortiz: ¿Cómo ser invisible para el SAT?
Arma tu rompecabezas y pasa inadvertido.
CUENTAT / Hugo Ortiz / enero 04, 2024 | 8:10 hrs
Comenzar el año con entusiasmo por nuestras metas es natural. Pero para cumplirlas, no basta con esfuerzo; necesitas disciplina y un plan claro. ¿Tu objetivo es ser "invisible" para las autoridades fiscales? Aprende cómo organizar tu contabilidad y evitar problemas con el SAT con estos 6 pasos clave. 1. Presenta tus impuestos en tiempo y forma El primer paso para evitar problemas fiscales es cumplir con tus obligaciones tributarias. Llevar una contabilidad ordenada y actualizada es esencial para simplificar el proceso y evitar complicaciones futuras. 2. Visualiza tu contabilidad como un rompecabezas Imagina que tu contabilidad es un rompecabezas compuesto por piezas clave como: Facturación Cobranza Compras Gastos Pagos a proveedores Identifica estas piezas y clasifícalas según el tamaño y complejidad de tu operación. 3. Evalúa la complejidad de tu operación Determina si tu "rompecabezas" es sencillo o complicado. Esto te ayudará a decidir si necesitas: Un contador con experiencia avanzada Herramientas de automatización para optimizar procesos 4. Asigna responsables a cada pieza Cada pieza debe tener un encargado que asegure su correcta gestión. Define roles y responsabilidades claras, y fomenta una comunicación efectiva entre los responsables. 5. Establece el orden correcto de las piezas El éxito de un proceso contable depende del orden. Sigue estos pasos: Identifica los depósitos. Vincúlalos con las facturas correspondientes. Regístralos correctamente. Un orden adecuado evita errores y garantiza precisión en los registros. 6. Proporciona las herramientas necesarias Asegúrate de que cada responsable cuente con las herramientas adecuadas. Si tienes dudas sobre qué se necesita, consulta con expertos para garantizar que todo funcione eficientemente. Organizar tu contabilidad requiere un enfoque estratégico. Aquí tienes un resumen de los pasos: Evalúa el tamaño y complejidad de tu operación. Identifica las piezas clave de tu contabilidad. Define el perfil adecuado para gestionar las tareas. Establece el orden en el proceso. Asigna responsables claros a cada área. Proporciona herramientas adecuadas para las tareas. Aunque organizar tu contabilidad puede parecer un reto, tomar este primer paso te acercará a la tranquilidad fiscal. Conoce tu "rompecabezas" y evita problemas con el SAT tomando decisiones informadas y estratégicas. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Lo que CUENTA T te contó en el año
¿Fue sin querer, queriendo?
CUENTAT / Hugo Ortiz / diciembre 21, 2023 | 8:57 hrs
Un año de aprendizajes y retos Al cerrar el año, es importante repasar los temas fiscales que nos han acompañado. En este espacio compartimos conceptos y reflexiones que buscan facilitar el entendimiento de un sistema fiscal que puede ser tan complejo como esencial en nuestras vidas. Desde los retos del CFDI 4.0 hasta el impacto del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), cada tema abordado ha tenido un objetivo común: ayudarte a comprender mejor tus derechos y obligaciones como contribuyente. ________________________________________ Temas destacados del 2023 1. El viacrucis de los comprobantes fiscales Artículos como “¡Quiero mi factura!” y “Ódiame más: CFDI 4.0” abordaron las dificultades de obtener un comprobante fiscal y los problemas que surgen con la implementación de nuevas normativas. 2. Tasas efectivas y flujo de efectivo En “Tasas efectivas, ¿la báscula del SAT?” exploramos cómo este indicador evalúa el cumplimiento fiscal. Por otro lado, “Flujo de efectivo, ¿el color de las finanzas?” destacó la importancia de entender cómo se generan los recursos financieros en las empresas. 3. La relación con el SAT: Una pareja dispareja Con títulos como “El SAT, la pareja dispareja” y “Hasta en las mejores familias…….hay tóxicos”, reflexionamos sobre la relación entre contribuyentes y la autoridad fiscal, resaltando los retos y malos actores dentro del sistema. 4. Implicaciones fiscales en la vida diaria Desde “Herencia” hasta “Aguinaldo, por qué recibes lo que recibes”, exploramos cómo las decisiones financieras y laborales tienen un impacto directo en nuestras obligaciones fiscales. 5. Retos del nearshoring y la logística El crecimiento del nearshoring y la complejidad de la Carta Porte fueron protagonistas en “Nearshoring y la Carta Porte”, resaltando la necesidad de ajustes regulatorios que reflejen las realidades del comercio actual. 6. Creatividad fiscal con Girl Math En “Girl Math y los impuestos”, aplicamos esta tendencia viral para encontrar una nueva perspectiva sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales, haciéndolo más accesible y menos intimidante. ________________________________________ Un deseo de prosperidad Cerramos el 2023 con un mensaje de optimismo: que el próximo año pagues más impuestos. Antes de alarmarte, considera que esto significa que tu trabajo prosperó, tus ingresos aumentaron y tu salud te permitió lograrlo. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Girl Math y los impuestos
Descubriendo la historia que nos contamos para justificar nuestros gastos.
CUENTAT / Hugo Ortiz / diciembre 07, 2023 | 9:50 hrs
¿Qué es Girl Math y cómo surgió? El término Girl Math (GM) se originó en un programa de radio de Nueva Zelanda, donde una productora justificó un gasto elevado en el salón de belleza. Su razonamiento no tenía lógica financiera estricta, pero le proporcionó tranquilidad y satisfacción personal. Desde entonces, GM se refiere a la manera en que justificamos un gasto para sentirnos bien con una compra, dándole sentido desde una perspectiva emocional o práctica. Ejemplo de GM aplicado a compras: Una radioescucha que gastó $1,000 dólares en una bolsa de marca justificó su compra diciendo que: •La bolsa durará al menos 5 años, reduciendo el costo a $200 dólares por año. •Al ser multifuncional (bolsa de supermercado, de mano, de viaje), su costo se divide aún más. ________________________________________ ¿Cómo aplicar Girl Math al cumplimiento fiscal? La lógica detrás de GM puede ser una herramienta útil para ver las obligaciones fiscales como una inversión en tranquilidad y control. Aquí algunos ejemplos: 1. Cumplir en tiempo y forma para evitar multas: Pagar impuestos y presentar declaraciones a tiempo evita sanciones. Bajo la lógica GM, esto significa que ahorras dinero al evitar multas y evitas el estrés de recibir notificaciones del SAT. 2. Controlar los movimientos bancarios: Al tener un registro al día de tus cuentas, puedes optimizar tus flujos de efectivo. Por ejemplo, puedes balancear los ingresos de clientes con los pagos a proveedores para minimizar el IVA que reportas al SAT. En términos GM, esto es una estrategia para ahorrar de manera inteligente. 3. Timbrar nóminas correctamente: Emitir recibos de nómina en tiempo y forma asegura que los datos se precarguen en la declaración mensual, facilitando el proceso. Además, evitas discrepancias y ahorras tiempo al no recibir “invitaciones” del SAT para aclarar errores. 4. Revisar deducciones personales: Para personas físicas, utilizar el visor de deducciones del SAT garantiza que no falten gastos deducibles en la declaración anual. En GM, esto significa que puedes maximizar tu devolución de impuestos sin complicaciones. ________________________________________ Beneficios de aplicar GM al cumplimiento fiscal 1.Ahorro de tiempo y dinero: Cumplir voluntariamente evita sanciones y simplifica los trámites. 2.Tranquilidad fiscal: Tener todo en orden reduce preocupaciones sobre auditorías o notificaciones inesperadas. 3.Control proactivo: Visualizar tus deducciones y nóminas te da control sobre tus finanzas y te permite corregir errores a tiempo. ________________________________________ Cumplimiento fiscal como inversión Ver las obligaciones fiscales desde la perspectiva de GM transforma el cumplimiento en una inversión en tranquilidad y seguridad financiera. Para las nuevas generaciones que están comenzando a cumplir con el SAT, es mejor adoptar un enfoque proactivo que enfrentar multas o sanciones más adelante. ________________________________________ Eleva tu Girl Math a un nivel profesional Si ya aplicas Girl Math para justificar compras, llévalo al siguiente nivel en tu vida fiscal. Cumplir con tus obligaciones fiscales no solo es un requisito, sino una estrategia para evitar problemas futuros. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Aguinaldo, por qué recibes, lo que recibes
Dos son los factores críticos en la determinación del aguinaldo, tiempo y salario diario.
CUENTAT / Hugo Ortiz / noviembre 24, 2023 | 11:27 hrs
¿Qué es y quién tiene derecho a recibirlo? El aguinaldo es una prestación laboral establecida en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo. Todos los trabajadores subordinados a un patrón tienen derecho a recibirlo, y el monto mínimo equivale a 15 días de salario. Este debe pagarse antes del 20 de diciembre. Aunque suena sencillo, el cálculo del aguinaldo y sus implicaciones fiscales pueden generar dudas. Aquí te explicamos cómo se determina y qué factores considerar. ________________________________________ ¿Cómo se calcula el aguinaldo? El cálculo del aguinaldo se basa en dos factores principales: 1.Tiempo laborado: oSe cuentan los días trabajados en el año. Incluye días de incapacidad (por riesgo de trabajo o maternidad) o permisos con goce de sueldo. oSi la relación laboral terminó antes del 20 de diciembre, el trabajador tiene derecho a la parte proporcional del aguinaldo. 2.Salario diario: oSi el salario es fijo, se toma el vigente al momento del pago. oSi es variable o mixto (por ejemplo, con comisiones), se calcula el promedio diario dividiendo los ingresos anuales entre los días del año o del periodo trabajado. Fórmula para el cálculo: Aguinaldo=(Dıˊas laborados365)×Dıˊas de aguinaldo×Salario diario\text{Aguinaldo} = \left( \frac{\text{Días laborados}}{365} \right) \times \text{Días de aguinaldo} \times \text{Salario diario}Aguinaldo=(365Dıˊas laborados)×Dıˊas de aguinaldo×Salario diario ________________________________________ Implicaciones fiscales del aguinaldo El aguinaldo está sujeto al Impuesto sobre la Renta (ISR), pero existe un monto exento equivalente a 30 UMAs, que en 2023 corresponde a $3,122.20 pesos. •Si el aguinaldo es menor a este monto, no se descontará ISR. •Si supera los $3,122.20 pesos, el ISR se calcula únicamente sobre el excedente. ¿Y si recibes un bono adicional? El bono adicional no está exento de ISR, por lo que cualquier cantidad recibida será gravada en su totalidad. ________________________________________ Casos especiales 1.Terminación de la relación laboral: Si un trabajador deja de laborar antes del 20 de diciembre, el patrón debe pagarle la parte proporcional del aguinaldo, independientemente de las circunstancias de la terminación. 2.Errores comunes: Muchos empleados desconocen cuántos días de aguinaldo les corresponden o si su patrón otorga bonos adicionales. Esto puede causar confusiones y descontroles fiscales. ________________________________________ Aprovecha tu aguinaldo al máximo El aguinaldo es una prestación que todos los trabajadores subordinados tienen derecho a recibir, pero es crucial comprender su cálculo y las implicaciones fiscales. Como decía el famoso Perro Bermúdez: “Lo tuvo, era suyo y lo dejó ir.” ________________________________________ Garantiza que te paguen lo justo Revisa tus recibos de nómina y consulta con tu patrón para asegurarte de que tu aguinaldo sea calculado correctamente. No olvides que esta prestación es un derecho laboral irrenunciable. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: Hasta en infiernos hay niveles. No todo es cobrar impuestos
Un “infierno fiscal” no necesariamente se sinónimo de un país con altos impuestos, sino un país que, además, tiene un Estado de derecho débil.
CUENTAT / Hugo Ortiz / noviembre 10, 2023 | 5:29 hrs
¿Qué es el Índice de Infiernos Fiscales? El Índice de Infiernos Fiscales es un análisis elaborado por la fundación sin fines de lucro 1841, que promueve la soberanía fiscal y fortalece los derechos de privacidad y propiedad. Este índice clasifica a países de Europa y América según su entorno fiscal y calidad de gobierno, basándose en datos del Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial. Factores considerados: 1.Aspectos cuantitativos: oImpuestos como porcentaje del Producto Interno Bruto (PIB). oDeuda pública como porcentaje del PIB. oTasa de inflación. 2.Aspectos cualitativos: oRendición de cuentas. oCalidad regulatoria. oEstabilidad política y control de la corrupción. Un "infierno fiscal" no necesariamente es un país con altos impuestos, sino aquel que combina un sistema fiscal opresivo con un Estado de derecho débil. ________________________________________ México y el Índice de Infiernos Fiscales 2023 De los 82 países analizados, 13 fueron catalogados como "infiernos fiscales", entre ellos México, que ocupa el sexto lugar. Este resultado refleja problemas en la calidad gubernamental, alta corrupción y una gestión económica deficiente, a pesar de que nuestros impuestos no son los más altos de la región. Países peor clasificados que México: 1.Bielorrusia: Gobernada en beneficio de un grupo reducido. 2.Venezuela: Más del 90% de su población vive en pobreza extrema. 3.Argentina: Elevada inflación (alrededor del 100% en 2022) y fuerte endeudamiento. 4.Ucrania: Impactada por conflictos bélicos y problemas estructurales. 5.Brasil: Incremento del gasto público y deterioro institucional. ________________________________________ ¿Qué factores llevaron a México a esta posición? Aunque México tiene características económicas que lo podrían ubicar como un país “normal”, los aspectos cualitativos, como la corrupción, la falta de estabilidad política y la baja calidad regulatoria, lo colocan entre los peores clasificados. Esto afecta tanto la percepción interna como la internacional del país. ________________________________________ ¿Qué países son considerados “normales”? En contraste, países como Perú, Estados Unidos, Canadá, Suecia y Uruguay se encuentran en la categoría de países “normales”. Estos países combinan una mayor estabilidad política y regulatoria con sistemas fiscales que promueven la confianza de sus ciudadanos. ________________________________________ Reflexión: ¿Podemos salir del infierno fiscal? Para salir de esta categoría, México debe fortalecer su Estado de derecho, mejorar la calidad de sus instituciones y garantizar un sistema fiscal más justo y eficiente. Esto no solo beneficiaría la recaudación interna, sino también la confianza de los ciudadanos y la percepción internacional. ¿Y usted qué opina? ¿Es posible que México deje de ser uno de los 13 demonios fiscales del mundo? ¿Qué medidas deberían implementarse para lograrlo? Como diría Nino Canún, la conversación está abierta. ________________________________________ México y su camino hacia la mejora fiscal Estar en el Índice de Infiernos Fiscales no es solo una etiqueta, sino un llamado a la acción para abordar las fallas estructurales que nos colocan en esta posición. Es momento de exigir un sistema más transparente y eficiente. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Recibo de nómina
Habla poco, pero dice mucho.
CUENTAT / Hugo Ortiz / octubre 12, 2023 | 8:00 hrs
¿Qué son los recibos de nómina electrónicos y por qué importan? Desde 2014, el recibo de nómina electrónico es una herramienta esencial para monitorear el cumplimiento de las obligaciones fiscales y laborales en México. Este documento, ahora parte del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), contiene información clave como salario, percepciones, deducciones y datos del empleado. Su evolución ha permitido a las autoridades federales y estatales, como el SAT y el IMSS, utilizarlo para mejorar la fiscalización y detectar irregularidades en las empresas. ________________________________________ ¿Qué información contiene el recibo de nómina electrónico? El complemento de nómina incluye datos esenciales que facilitan el control y la fiscalización, tales como: •Datos del empleado: nombre, RFC y fecha de inicio de la relación laboral. •Detalles laborales: salario, tipo de jornada, días trabajados. •Percepciones y deducciones: aguinaldo, prima vacacional, impuestos retenidos, entre otros. Esta información no solo es utilizada por el SAT, sino también por instituciones como el IMSS y tesorerías estatales, quienes cruzan datos para verificar que las empresas cumplan con sus obligaciones. ________________________________________ ¿Cómo las autoridades utilizan esta información? 1.IMSS y el cálculo del SDI: El Salario Diario Integrado (SDI) es la base para calcular las cuotas de seguridad social. Incluye el salario diario más prestaciones como aguinaldo y prima vacacional. El IMSS compara este cálculo con los datos proporcionados por la empresa para detectar discrepancias. 2.Impuesto sobre nóminas: En estados como Nuevo León, las tesorerías utilizan los datos compartidos por el SAT para verificar que las empresas paguen el impuesto sobre nóminas correspondiente. 3.SAT y fiscalización: El SAT cruza información de los recibos de nómina con los impuestos enterados por las empresas, precargando datos en las declaraciones de patrones y asalariados. Esto permite identificar inconsistencias rápidamente. ________________________________________ Buen control administrativo: La clave para evitar problemas En empresas con buen control administrativo, estos cruces y validaciones por parte de las autoridades no representan ningún problema. Sin embargo, en organizaciones con problemas financieros o administrativos, una notificación puede ser un llamado de atención a irregularidades que podrían derivar en sanciones. Ejemplo práctico: Si una empresa utiliza un SDI incorrecto para calcular cuotas al IMSS o no paga el impuesto sobre nóminas, es cuestión de tiempo antes de que reciba una notificación. Resolver estos problemas puede implicar "tapar un hoyo para abrir otro". ________________________________________ Revisa y optimiza tus recibos de nómina El recibo de nómina electrónico no solo es una herramienta para cumplir con las leyes fiscales y laborales, sino también un elemento crítico para evitar sanciones y optimizar el control administrativo de tu empresa. Artículo publicado en EL FINANCIERO
HUGO ORTIZ: Y volver, volver, volver……… a hacer lo mismo
SAT, recuerda: no todo lo que resta, disminuye. A veces suma
Hugo René Ortiz / septiembre 29, 2023 | 1:29 hrs
¿Un cambio necesario? En esta época del año, las propuestas de reformas fiscales para el próximo ciclo empiezan a tomar forma. Un tema recurrente es la necesidad de actualizar las deducciones fiscales, las cuales no han cambiado en años, quedando desfasadas en términos reales debido a la inflación. Un ejemplo claro es el límite para deducción de automóviles, establecido en $175,000 pesos desde 2007. Este monto, aunque funcional en su momento, ahora resulta insuficiente frente a los costos actuales. El papel del CFDI en la recaudación fiscal El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es esencial para que los contribuyentes puedan deducir gastos y para que la autoridad fiscalice las operaciones comerciales. Sin embargo, obtener un CFDI puede ser complicado, desincentivando a muchas personas a solicitarlo. La importancia del CFDI: Cuando solicitas un CFDI, te conviertes en un aliado de la autoridad fiscal, ayudando a rastrear ingresos y garantizar la formalidad en las operaciones económicas. Sin embargo, la falta de incentivos limita su uso y, por ende, la recaudación primaria (pagos voluntarios). Esto obliga a la autoridad a recurrir a la recaudación secundaria, que implica procesos de fiscalización más costosos. ¿Qué pasaría si se fomentaran las deducciones? Imagina un cambio de paradigma donde, en lugar de limitar las deducciones, la autoridad fiscal las fomente. Este enfoque podría generar varios beneficios: Mayor uso del CFDI: Al aumentar los límites de deducción para conceptos como automóviles, gastos de viaje y colegiaturas, los contribuyentes tendrían un incentivo real para solicitar sus facturas. Mayor recaudación primaria: Más deducciones implican más CFDI registrados, proporcionando a la autoridad más datos para identificar patrones de comportamiento fiscal y detectar irregularidades. Ampliación de la base tributaria: Al facilitar deducciones, más personas podrían motivarse a cumplir con sus obligaciones fiscales, incorporándose a la recaudación primaria. Los costos y beneficios para la autoridad Si bien permitir deducciones más altas podría reducir los ingresos fiscales a corto plazo, existen ventajas significativas a largo plazo: Eficiencia recaudatoria: Según el Informe Tributario y de Gestión del Segundo Trimestre de 2023, el SAT recupera $212.90 pesos por cada peso invertido en fiscalización, una mejora notable respecto a los $43.30 pesos de hace una década. Mejor análisis de datos: Una mayor cantidad de CFDI facilitaría la identificación de prácticas fiscales irregulares, mejorando la eficiencia de los esfuerzos de fiscalización. Reflexión: No todo lo que se resta disminuye Actualizar las deducciones fiscales puede parecer un sacrificio para la recaudación inmediata, pero en realidad puede ser una inversión para un sistema fiscal más eficiente y justo. Si la autoridad no cambia su enfoque, la frase atribuida a Albert Einstein sobre la locura de repetir lo mismo esperando resultados distintos será un reflejo de su estrategia. Un llamado a la acción Esperemos que las propuestas fiscales para el próximo año consideren la actualización de los límites de deducción como una medida para incentivar el uso del CFDI y fortalecer la recaudación primaria. Al fin y al cabo, una deducción bien implementada no solo beneficia a los contribuyentes, sino también a la autoridad fiscal. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René: Nearshoring y la Carta Porte
¿A qué le tiras cuando sueñas, mexicano?
CUENTAT / Hugo Ortiz / septiembre 14, 2023 | 7:41 hrs
Una estrategia clave para México El nearshoring es una estrategia en la que las empresas trasladan su producción cerca del consumidor final. En México, esta práctica comenzó en la década de los 80 y ganó impulso en 1994 con el Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN). Sin embargo, la pandemia aceleró su adopción debido a las disrupciones en las cadenas de suministro, lo que llevó a más empresas a establecerse en el país. El éxito del nearshoring depende en gran medida de la logística y la transportación, áreas donde el Complemento Carta Porte (CCP) juega un papel central. Sin embargo, este documento ha traído consigo desafíos significativos para transportistas y empresas. ________________________________________ ¿Qué es el Complemento Carta Porte (CCP)? El Complemento Carta Porte fue implementado en 2021 como parte del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Su objetivo es detallar información clave sobre los bienes transportados, permitiendo a las autoridades verificar su procedencia, destino y legalidad. En teoría, es una herramienta ideal para combatir el contrabando y fortalecer el comercio formal. Problemas en la práctica En la realidad, el diseño del CCP no siempre se adapta a la operación cotidiana del transporte. Situaciones comunes como averías mecánicas, cambios de carga inesperados o desvíos de ruta complican su cumplimiento. Además, la falta de claridad en las disposiciones fiscales genera incertidumbre y errores en su emisión. ________________________________________ Los retos del CCP para el nearshoring A pesar de llevar más de dos años en funcionamiento, el CCP sigue en una etapa de ajuste. Esto se refleja en: 1.Iteraciones constantes: La autoridad fiscal continúa ajustando el CCP, publicando nuevas preguntas frecuentes para responder a casos no contemplados inicialmente. 2.Falta de claridad: En algunos casos, las preguntas frecuentes contradicen las disposiciones fiscales, generando confusión entre los contribuyentes. 3.Impacto financiero: Emitir el CCP de manera incorrecta expone a los contribuyentes a sanciones, afectando sus operaciones y finanzas. Ejemplo ilustrativo: Imaginemos que México es un piloto como Checo Pérez, el nearshoring es su equipo (Red Bull) y el CCP es la parada de pits. Sin una parada eficiente, el equipo pierde la oportunidad de subir al podio, afectando el rendimiento global. ________________________________________ ¿Qué se necesita para mejorar el CCP? Para garantizar que el CCP cumpla con su propósito y facilite el crecimiento del nearshoring, es crucial que la autoridad: 1.Entienda los modelos de negocio actuales: Los cambios en la industria del transporte, impulsados por el nearshoring, requieren reglas claras y flexibles que se adapten a las operaciones reales. 2.Simplifique los procesos: Reducir la complejidad y las contradicciones en las disposiciones fiscales evitará errores y facilitará su cumplimiento. 3.Establezca métricas útiles: Más allá de contabilizar el número de CFDI emitidos con CCP, se deben evaluar factores como la precisión en su llenado y la comprensión por parte de los contribuyentes. ________________________________________ Nearshoring y CCP, una relación en construcción El nearshoring es una gran oportunidad para México, pero su éxito depende de una logística eficiente y un marco fiscal funcional. Si el SAT no ajusta el CCP para alinearlo con las necesidades reales de la industria, todos perderemos: las empresas enfrentarán sanciones y la autoridad no logrará sus objetivos de fiscalización. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Herencia
El regalo prometido o el problema no deseado.
CUENTAT / Hugo Ortiz / agosto 31, 2023 | 7:25 hrs
¿Qué es el testamento y por qué es importante? El testamento es un instrumento legal que permite manifestar la voluntad sobre el destino de los bienes y derechos de una persona después de su fallecimiento. Es una forma de garantizar que "sus chicharrones truenen" incluso cuando ya no esté en este plano. A pesar de su importancia, solo el 4% de la población cuenta con un testamento, según datos de la Secretaría de Gobernación en 2017. Esto significa que la mayoría deja que la ley determine el destino de sus bienes, lo que puede derivar en procesos lentos y complicados para sus herederos. ________________________________________ Beneficios de tener un testamento 1.Evitas procesos legales complejos: Sin un testamento, la distribución de bienes depende de un juicio sucesorio que suele ser largo y tedioso. 2.Facilitas la transición legal y fiscal: Mientras se cumple el testamento, es necesario seguir pagando impuestos generados por los bienes, como renta de locales comerciales. 3.Controlas el destino de tus bienes: Garantizas que tus deseos sean respetados y reduces posibles conflictos entre familiares. Ejemplo práctico: Tener un testamento es como cruzar aduanas con un semáforo en verde. No tenerlo equivale a ser detenido, cuestionado y sometido a procesos largos antes de continuar. ________________________________________ Implicaciones fiscales de la herencia Cuando una persona hereda bienes, surgen dudas sobre los impuestos involucrados. Aquí algunos puntos clave: 1.ISR en herencias: oLas herencias y legados están exentos del Impuesto sobre la Renta (ISR). oSin embargo, si los bienes son entregados a personas que no sean herederos legales, estos ingresos podrían estar gravados. 2.Impuesto estatal sobre inmuebles: oSi la herencia incluye inmuebles, algunos estados aplican el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles. Las reglas varían según la ubicación del bien. 3.Declaración anual y discrepancia fiscal: oHeredar un bien puede aumentar tu patrimonio de manera significativa. Informarlo en tu declaración anual ayuda a evitar problemas de discrepancia fiscal, especialmente si tus gastos exceden tus ingresos habituales. ________________________________________ Septiembre: Mes del Testamento Si aún no tienes un testamento, septiembre es el momento ideal para hacerlo. Durante este mes, los notarios en México reducen los costos de elaboración, facilitando que más personas aseguren el futuro de sus bienes y seres queridos. Recuerda, el testamento no solo protege tu patrimonio, sino también brinda tranquilidad a tu familia al evitar conflictos y problemas legales. ________________________________________ Donar órganos a través del testamento ¿Sabías que también puedes considerar la posibilidad de donar órganos en tu testamento? Aunque no es un tema ampliamente discutido, podría ser un acto que transforme vidas. Si tienes dudas sobre este proceso, consulta con un experto en la materia para explorar esta opción. ________________________________________ Planifica hoy, evita problemas mañana No dejar un testamento es como un regalo del Pitufo Bromista: puede explotar en conflictos legales y fiscales para tus seres queridos. Aprovecha el Mes del Testamento para tomar el control de tu legado. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Trabajos de hechicería
Una cosa es una cosa y otra cosa es otra cosa.
CUENTAT / Hugo Ortiz / agosto 18, 2023 | 9:28 hrs
La importancia del código de producto en las facturas CFDI Cuando emites una factura (CFDI), es fundamental seleccionar el código de producto o servicio adecuado según el catálogo del SAT. Este detalle, que puede parecer menor, tiene un impacto significativo en la fiscalización y el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Recientemente, conceptos como “curanderos” y “servicios de hechiceros o vudús” se volvieron virales, lo que generó confusión. Sin embargo, es importante aclarar algunos puntos clave: 1.Estos conceptos no son nuevos: Fueron incorporados al catálogo del SAT desde 2017. 2.No implica un cambio en el pago de impuestos: Los ingresos por estos servicios ya estaban sujetos a ISR, como cualquier otro ingreso. ________________________________________ ¿Quiénes deben pagar impuestos y emitir CFDI? De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), cualquier ingreso obtenido en efectivo, bienes, crédito o servicios está sujeto a impuestos, salvo excepciones específicas. Esto aplica a todos, desde profesionales hasta quienes ofrecen servicios poco comunes. Además, la ley establece que los contribuyentes deben emitir un CFDI por cada ingreso percibido. ¿Qué sucede si el servicio no está en el catálogo? Cuando un producto o servicio no tiene un código específico en el catálogo del SAT, se utiliza el código genérico 01010101. Aunque el catálogo no es exhaustivo, su uso es crucial para clasificar correctamente las operaciones ante la autoridad fiscal. ________________________________________ El catálogo del SAT: Una herramienta de fiscalización El catálogo del SAT es más que una lista de códigos. Es una herramienta poderosa para: •Clasificar transacciones: Permite al SAT identificar qué productos o servicios facturas o consumes. •Detectar inconsistencias: Si los gastos declarados no coinciden con tu actividad registrada en el RFC, el SAT podría realizar ajustes fiscales. Ejemplo práctico: Hace años, en un país de Latinoamérica, se identificó que varios contribuyentes dedujeron compras en supermercados realizadas los fines de semana. La revisión reveló que muchas de esas compras no eran deducibles. ________________________________________ Claves para emitir correctamente un CFDI 1.Consulta el catálogo del SAT: Antes de emitir una factura, identifica el código correcto para tu producto o servicio. 2.Evita inconsistencias: Asegúrate de que tus gastos estén relacionados con tu actividad registrada. 3.Sé transparente: Todo lo que factures se convierte en información que el SAT puede utilizar para auditarte. Recuerda: no podrás usar la frase "yo tengo otros datos" si el SAT detecta irregularidades en tus registros. ________________________________________ Facturar bien es clave para evitar problemas fiscales La emisión correcta de CFDI no solo cumple con la ley, sino que protege tu negocio de posibles sanciones. Asegúrate de usar los códigos adecuados y de mantener tus registros en orden. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: La salida del RESICO
¿Fue sin querer, queriendo?
CUENTAT / Hugo Ortiz / agosto 03, 2023 | 7:42 hrs
Un régimen fiscal con enfoque en liquidez En enero de 2022, entró en vigor el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), diseñado para beneficiar a micro, pequeñas y medianas empresas. Su principal atractivo es que el Impuesto sobre la Renta (ISR) se paga sobre flujo de efectivo, es decir, únicamente cuando se cobra al cliente. Este enfoque busca proporcionar mayor liquidez y justicia fiscal, especialmente para negocios que enfrentan retos financieros. ________________________________________ Diferencias clave entre RESICO y el régimen general En el régimen general de personas morales, el ISR se paga al devengo, lo que significa que el impuesto se causa al emitir la factura, incluso si el cliente aún no paga. Por el contrario, el RESICO permite que el ISR se pague cuando efectivamente se recibe el dinero, lo que resulta crucial para empresas que venden a crédito o enfrentan demoras en los pagos. Aunque el porcentaje de ISR a pagar en ambos regímenes es prácticamente el mismo, el momento de pago puede marcar la diferencia entre la supervivencia o el colapso de una pequeña empresa. La liquidez es el oxígeno financiero de cualquier negocio. ________________________________________ El reto de salir del RESICO A pesar de los beneficios del RESICO, el problema surge cuando una empresa deja este régimen y regresa al régimen general. Al volver al esquema de devengo, los pagos provisionales de ISR se calculan con coeficientes establecidos por la autoridad fiscal, que a menudo resultan desproporcionados. Ejemplo práctico: •Coeficientes elevados: Estos coeficientes se aplican a los ingresos mensuales, y aunque podrían generar mayores pagos anticipados, suelen resultar en saldos a favor al final del ejercicio fiscal. •Implicaciones administrativas: Solicitar devoluciones o compensaciones de saldos a favor implica procesos adicionales que aumentan la carga operativa tanto para el contribuyente como para la autoridad. ________________________________________ Propuesta de cambio: Hacia una salida justa del RESICO Es esencial que las reglas de salida del RESICO sean revisadas para alinearse mejor con la realidad financiera de las empresas. Una opción es trabajar en conjunto con la autoridad a través de la figura del síndico del contribuyente, quien representa los intereses de las empresas ante el SAT. Instituciones como el Instituto Mexicano de Contadores Públicos pueden ser aliados clave en este esfuerzo. ________________________________________ Un llamado a la acción colectiva El RESICO ha demostrado ser un régimen beneficioso, pero las reglas de transición al régimen general necesitan ajustes. Unámonos como contribuyentes y profesionales para proponer cambios que aseguren mayor equidad fiscal. Como diría el Chapulín Colorado, "¡no contaban con nuestra astucia!" Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Sabes qué día dejarás de pagar impuestos?
Mientras respires pagarás impuestos
Hugo René Ortiz / CUENTAT /julio 20, 2023 | 9:28 hrs
¿Es posible no pagar impuestos en México? Mitos y realidades ¿Alguna vez has escuchado a alguien decir que no paga impuestos? Aunque pueda sonar convincente, en la práctica, casi todos contribuimos de una forma u otra. Analicemos cómo un mexicano promedio paga impuestos en sus actividades cotidianas. Impuestos en el ámbito laboral En el ámbito laboral, el Impuesto sobre la Renta (ISR) es uno de los más comunes. Este impuesto aplica a los ingresos obtenidos por: Trabajadores asalariados (empleados “godínez”): Sus empleadores retienen el ISR de sus salarios y lo enteran al fisco. Trabajadores independientes: Personas que ofrecen servicios o venden bienes también están sujetas al ISR, siempre que registren sus ingresos y cumplan con sus declaraciones fiscales. Por otro lado, quienes trabajan en la informalidad, es decir, sin registrarse como contribuyentes ni declarar ingresos, suelen evadir este impuesto. El IVA: Un impuesto que casi nadie evita El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo. Se aplica al adquirir bienes o servicios, como al comer en un restaurante o comprar artículos diversos. Según la Ley Federal de Protección al Consumidor, el precio mostrado debe incluir el IVA, por lo que frases como "es más IVA si quiere factura" carecen de fundamento legal. El IVA afecta a quienes gastan, sin importar cómo obtienen sus ingresos. Sin embargo, productos de primera necesidad están exentos para evitar aumentar su precio. IEPS: Más allá del IVA Además del IVA, productos como cerveza, gasolina, tabaco y alimentos con alto contenido calórico también están gravados con el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Este impuesto busca desincentivar el consumo de productos nocivos para la salud o el medio ambiente. Tanto el IVA como el IEPS son impuestos indirectos, lo que significa que los paga el consumidor final. Los negocios actúan como intermediarios, recaudando estos impuestos y entregándolos al SAT. ¿Quién paga realmente los impuestos? Es común pensar que las empresas pagan grandes cantidades de impuestos. Sin embargo, muchas veces estos provienen del ISR retenido a empleados y de los impuestos indirectos recaudados a consumidores. Por ello, más que evadir impuestos, lo importante es asegurarnos de que estos sean reportados correctamente. Reflexión final: ¿Es posible no pagar impuestos? Dejar de pagar impuestos por completo es prácticamente imposible. Desde el consumo diario hasta actividades laborales, la mayoría de las personas contribuyen de una forma u otra. Como dice el dicho, la única forma de dejar de pagar impuestos es cerrar el negocio… ¡y ni siquiera eso es garantía! Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: Decálogo fiscal para swifties
Todo los que debes saber sobre impuestos
CUENTAT / Hugo Ortiz / julio 06, 2023 | 0:10 hrs
Taylor Swift y el SAT: Cuando las Letras de una Canción Reflejan la Realidad Fiscal La famosa cantante Taylor Swift está a punto de dar conciertos en México, y sus canciones van más allá de la música, convirtiéndose en mensajes ocultos que sus fans, los "swifties," descifran con entusiasmo. En este artículo, tomaremos esa inspiración para relacionar las interacciones entre los contribuyentes y la autoridad fiscal en México, usando algunas de las frases más emblemáticas de Swift. Registro en el SAT: La Primera Impresión del Contribuyente Desde el momento en que un contribuyente se registra en el SAT, “queda deslumbrado, no importa si lleva 20 segundos o 20 años”, porque sabe que la autoridad “lo quiere tener cerca, por siempre." Es un inicio que, para muchos, marca el comienzo de una relación que va más allá de la obligación legal. Cuando el SAT Falla, ¿Asume su Responsabilidad? Cuando falla la plataforma del SAT, muchos contribuyentes desearían escuchar: “Hola, soy yo. Yo soy el problema”, aunque en la realidad esto rara vez sucede. Más bien, si la autoridad detecta diferencias en una declaración, le notificará al contribuyente que “tenemos un problema y creo que no se puede resolver,” y lo considerará una falta de buena fe si el contribuyente no responde a tiempo. En ese caso, el contribuyente responde: “Voy iniciando, si bien tengo un desorden, estás exagerando.” Pero las consecuencias pueden dejarlo “sin aliento, o con una cicatriz,” ya que el resultado suele ser un golpe a su cartera. Cartas Invitación y Dudas: El Juego de Suposiciones A veces, el SAT, basado en datos internos, contacta a los contribuyentes con la frase “creo que lo hiciste, pero no lo puedo probar.” Esto se traduce en cartas de invitación para que el contribuyente revise sus declaraciones. Sin embargo, muchos adoptan la postura de “sin cuerpo, no hay crimen,” y prefieren no atender estas invitaciones, aunque esto no siempre termina bien para ellos. El Precio de la Falta de Cumplimiento: Opinión de Obligaciones Fiscales Cuando un contribuyente incumple, quisiera hacer un pacto de silencio con la autoridad “para que nadie se entere de su comportamiento.” Pero la opinión de cumplimiento de obligaciones deja claro si tiene pendientes, afectando su credibilidad frente a otros contribuyentes, quienes podrían evitar hacer negocios con él. En casos más graves, cuando una empresa se asocia con Entidades Facturadoras de Operaciones Simuladas (EFOs), desearía que “nadie supiera lo que hacen.” Sin embargo, “nada dura para siempre”, y la situación se complica cuando la autoridad detecta la simulación de operaciones. Consejos Fiscales Inspirados en Canciones de Taylor Swift Para ayudarte a tener una relación sana con el SAT y evitar problemas, aquí tienes una lista de consejos inspirados en títulos de canciones de Taylor Swift: 1.- Evita relaciones con EFOs: "Illicit Affairs" 2.- Sé honesto con el SAT: "I’d Lie" 3.- No conocer la ley no te exime: "Innocent" 4.- Si piensas que la autoridad sabe algo, probablemente sea cierto: "I Think He Knows" 5.- Busca asesoría en tus interacciones fiscales: "Eyes Open" 6.- La autoridad no ignora ninguna operación: "Exile" 7.- Si una operación es indebida, será detectada como tal: "Call It What You Want" 8.- El SAT será tu socio de por vida: "Both of Us" 9.- El contribuyente es el único responsable de sus actos: "Don’t Blame Me" 10.- Mantén tu documentación al día: "Hold On" Así como los "swifties" interpretan cada letra de su cantante favorita, los contribuyentes deben familiarizarse con sus obligaciones fiscales. No olvidemos las sabias palabras de Benjamin Franklin: “Lo único seguro en la vida son los impuestos y la muerte.” Si bien el tema fiscal no es del gusto de todos, los efectos de cumplir con el SAT son ineludibles, tal como el impacto económico que dejará el tour "Eras" de Taylor Swift en México. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: El SAT y sus falsos positivos
No todos los “cruces” llevan a Roma.
CUENTAT / Hugo Ortiz / junio 22, 2023 | 8:48 hrs
La Importancia de la Precisión en los Cruces de Información Fiscal En la era digital, casi todas las operaciones que realizan los contribuyentes en México deben estar respaldadas por una factura electrónica (CFDI). Este documento incluye una serie de datos que las autoridades procesan y utilizan para monitorear el cumplimiento fiscal de los contribuyentes, además de incorporarlos en las declaraciones de impuestos correspondientes. ¿Es Realista el "Mundo Ideal" para el Cumplimiento Fiscal? En un mundo ideal, el uso de CFDI facilita tanto el cumplimiento fiscal para el contribuyente como la fiscalización para la autoridad. Sin embargo, muchos contribuyentes están lejos de alcanzar este ideal. La complejidad de las leyes fiscales y el dinamismo del entorno empresarial crean escenarios en los que los cruces de información del Servicio de Administración Tributaria (SAT) no siempre reflejan la realidad. ¿Qué Significa Quedar Fuera del "Mundo Ideal"? El SAT compara los ingresos anuales informados en los CFDI con los declarados en la declaración anual. En un escenario perfecto, ambas cantidades deberían coincidir. Pero en muchos casos, esto no ocurre y, generalmente, no es debido a malas prácticas. Las variaciones suelen ser resultado de operaciones legítimas, como: Facturación en moneda extranjera: Las fluctuaciones cambiarias afectan los montos registrados. Tributación bajo flujo de efectivo: Algunas empresas reportan ingresos al momento de cobrar, no cuando emiten el CFDI. Diferencias contables y fiscales: Operaciones como la venta de activos fijos pueden reportarse de forma distinta en contabilidad y en el CFDI. Estos ejemplos muestran que, en el mundo real, los ingresos declarados pueden diferir de los ingresos facturados sin que exista una irregularidad. Desafíos en los Cruces del Impuesto al Valor Agregado (IVA) Otro problema común en los cruces de información se da en el Impuesto al Valor Agregado (IVA). La autoridad suele comparar el IVA registrado en los CFDI con el declarado en las declaraciones mensuales. Si el CFDI muestra "Pago en Una Sola Exhibición" (PUE), el SAT asume que el pago se realizó en el mismo mes. Sin embargo, cuando el cliente incumple su compromiso de pago, el contribuyente se ve afectado, ya que la autoridad considera el IVA como cobrado, generando diferencias en el cruce. La Realidad en los Cruces de Información Es importante mencionar que no todos los cruces realizados por la autoridad carecen de precisión. En el caso de las nóminas, por ejemplo, el cruce de información es mucho más efectivo. La autoridad compara el ISR retenido y declarado con el ISR reflejado en los recibos de nómina timbrados. Cuando existen diferencias, en la mayoría de los casos es debido a un control deficiente por parte del contribuyente. La Necesidad de un Enfoque Más Meticuloso en los Cruces de Información Para evitar “falsos positivos” que resulten en alertas o requerimientos innecesarios, sería conveniente que el SAT realizara pruebas aleatorias o revisiones más meticulosas antes de enviar notificaciones a los contribuyentes. Esto optimizaría los recursos y evitaría que el cumplimiento fiscal se convierta en una carga adicional de trabajo para los contribuyentes y sus contadores. Un proceso de cruce de información más preciso ayudaría a reducir los “falsos positivos” y, por ende, a mejorar la relación entre el SAT y los contribuyentes. ¿A ti te ha llegado alguna vez un "cruce de fantasía"? ¡Cuéntanos tu experiencia! Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: Hasta en las mejores familias…………..hay tóxicos
La ropa sucia se lava en casa, pero se seca en público.
CUENTAT / Hugo Ortiz / junio 05, 2023 | 9:26 hrs
En toda familia suele haber uno o más miembros cuyo comportamiento puede ser motivo de vergüenza: el “tóxico,” el “transa,” o el que siempre causa problemas. Aunque su personalidad es tan característica que llega a ser simpática, no siempre es un motivo de orgullo. A veces, incluso, el comportamiento de estos miembros afecta la imagen de toda la familia. De manera similar, en la comunidad de contribuyentes del SAT también existen “miembros tóxicos” que desequilibran el sistema fiscal. Estos contribuyentes son conocidos como las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS) y las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS). ¿Qué Son los EFOS y EDOS? El pago de impuestos es una obligación que pocos disfrutan. Sin embargo, algunos buscan pagar menos registrando operaciones comerciales que supuestamente realizan con contribuyentes clasificados como EFOS, cuando en realidad esas transacciones nunca ocurrieron. Así, estos contribuyentes se convierten en EDOS al contabilizar operaciones inexistentes que les permiten disminuir sus impuestos. Ejemplo Práctico de una Operación Simulada Para entender mejor cómo funcionan los EFOS y EDOS, imagina esta situación: Supongamos que compras una bicicleta en una tienda de deportes por $5,800 pesos (incluido el IVA). La tienda compró esa bicicleta al fabricante por $4,060 pesos. En condiciones normales, la tienda de deportes debería pagar $240 pesos de IVA al SAT, después de restar el IVA que ya pagó al fabricante. Sin embargo, si la tienda quiere reducir ese monto, puede contratar los servicios de un EFO (como “Asesorías Mágicas”), que le emite una factura por una “asesoría administrativa” ficticia por $1,160 pesos (incluido el IVA). Este “gasto adicional” permite que la tienda pague solo $80 pesos de IVA en lugar de los $240 que debía. Al utilizar una factura de un EFO, la tienda de deportes se convierte en un EDO. Impacto de los EFOS y EDOS en el Ecosistema Fiscal Como puedes imaginar, al SAT no le agrada que los EFOS y EDOS operen en el sistema. En el ejemplo anterior, el SAT perdió $160 pesos de IVA, que fue desviado hacia un EFO en lugar de ser pagado como corresponde. Esta pérdida se debe a que los EFOS no tienen intención de pagar impuestos, ya que su propósito es facilitar la evasión. En el caso del IVA, la interacción entre EDOS y EFOS impide que el impuesto pagado por el consumidor final llegue al SAT, desviándose en el proceso. En esencia, este tipo de prácticas afectan a los consumidores, que pagaron el IVA pero nunca ven reflejado ese impuesto en el sistema fiscal. Cómo Actúa el SAT Contra los EFOS y EDOS El SAT se enfrenta constantemente al reto de identificar a los EFOS y EDOS. Su primer paso es detectar a los EFOS para luego rastrear a los EDOS que hayan interactuado con ellos. Una vez que se identifican, el SAT toma medidas para impedir que continúen operando y contaminando el ecosistema fiscal. Además, notifica a los EDOS que se han detectado operaciones simuladas y se desconocen los efectos fiscales de esas transacciones, exigiéndoles el pago de los impuestos evadidos. Reflexión Final En resumen, los EFOS pueden ser comparados con ese pariente que ofrece un negocio “de ensueño” que al final resulta en pérdidas. Evita interactuar con ellos y, si tienes dudas, consulta la lista oficial de contribuyentes tóxicos detectados por el SAT en este enlace http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69B.html Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Ódiame más: CFDI 4.0
Me amas o me odias, pero nunca me ignoras.
CUENTAT / Hugo René Ortiz / mayo 06, 2023 | 16:33 hrs
Hoy en día, la emisión del CFDI 4.0 es una obligación para todos los contribuyentes en México. Esta transición ha sido especialmente desafiante para muchas empresas y, aunque pareciera que el cambio más complejo ya pasó, la realidad es que la implementación sigue causando dificultades, especialmente para los receptores de los CFDI. El Cambio a CFDI 4.0: Más que un Ajuste Técnico La migración hacia el CFDI 4.0 no solo implica un cambio en los sistemas, sino también un cambio cultural que requiere tiempo, dedicación y adaptación. México es un país donde la mascota más común es el perro, según la Encuesta Nacional de Bienestar Autorreportado 2021 del INEGI, mientras que los gatos representan el 20.25% de las mascotas en los hogares. Si te preguntas cómo se relacionan los perros y gatos con la migración de CFDI, imagina que el perro representa el CFDI 3.3, y el gato, el CFDI 4.0. Ahora, piensa en un cambio obligatorio en dos años, donde todos deban tener un gato en lugar de un perro. Este cambio no solo afectaría a las mascotas en casa, sino también a la producción de alimentos y otros elementos del mercado, al igual que el cambio a CFDI 4.0 ha requerido una adaptación total. CFDI 3.3 vs. CFDI 4.0: Lo Familiar Frente a lo Nuevo Los perros son afectuosos, leales, y sus habilidades sensoriales son una extensión de su cercanía con el ser humano. Al igual que con el CFDI 3.3, los contribuyentes ya han aprendido a manejarlo, superando sus limitaciones. Los gatos, por otro lado, son independientes y requieren menos interacción; representan el cambio a CFDI 4.0, que promete información de mejor calidad, segmentada y más fácil de procesar. Problemas en la Implementación de CFDI 4.0 Un inconveniente clave con el CFDI 4.0 es la falta de una visión integral en su implementación. La autoridad fiscal busca mejorar la calidad de la información y corregir las deficiencias del CFDI 3.3, mientras que las empresas se centran en minimizar costos. Sin embargo, el contribuyente final, especialmente el cliente que necesita la factura, se enfrenta a mayores obstáculos y poca empatía por parte de las empresas, ya que estas imponen requisitos adicionales. En muchos casos, estas empresas piden documentos que van más allá de los requisitos fiscales, solicitando información innecesaria para facturar. Como se detalla en la columna “¡Quiero mi factura!” de Hugo Ortiz, esto se convierte en una barrera adicional para los consumidores que simplemente necesitan una factura. Se exige la Constancia de Situación Fiscal (CSF) actualizada, a pesar de que existen mecanismos alternativos para validar la información sin requerir documentos adicionales. La Falta de Empatía y la Ley del Más Fuerte en el CFDI 4.0 Lamentablemente, la falta de empatía en el proceso de emisión de CFDI afecta tanto a las empresas como a los consumidores. En lugar de simplificar el proceso y aprovechar las herramientas de validación disponibles, muchas empresas siguen imponiendo sus propios requerimientos internos. Este proceso recuerda la frase “el peor enemigo de un mexicano es otro mexicano,” ya que cada parte se enfoca en facilitar sus propios procesos sin considerar las necesidades de los demás. Mientras no exista una empatía genuina y una simplificación en los requisitos para la obtención del CFDI, esta transición hacia el CFDI 4.0 seguirá siendo un reto para los contribuyentes, que se ven obligados a cumplir con requisitos adicionales que podrían simplificarse. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: El SAT la pareja dispareja
La pareja que nadie quiere, pero todos tienen.
Columnista Invitado / Hugo René Ortiz / abril 18, 2023 | 11:53 hrs
Para muchos, lidiar con el SAT es una tarea cotidiana, ya sea por obligación o necesidad. Sin embargo, para otros, es un tema completamente desconocido, y escuchar la palabra "SAT" les genera miedo e incertidumbre. En este artículo, te explico cómo es interactuar con el SAT, haciendo una comparación con la relación que podrías tener con tu pareja. Las Facultades del SAT vs. las de tu Pareja Una diferencia clave entre la relación con el SAT y una relación de pareja es que las facultades del SAT para revisar tus impuestos suelen caducar en cinco años. Esto significa que el SAT solo puede revisar y cuestionar tus acciones de los últimos cinco años. En contraste, con tu pareja, esta “facultad de revisión” no tiene caducidad y puede extenderse indefinidamente. Cuando el SAT te revisa, el proceso debe ejecutarse en un tiempo específico y, una vez concluido, no pueden volver a cuestionar ese periodo. En cambio, en una relación de pareja, la revisión puede reabrirse en cualquier momento. Los Avisos del SAT y las Indirectas de Pareja Cuando el SAT detecta posibles omisiones o discrepancias en sus registros, envía al contribuyente un aviso. Este mensaje, que puede llegar por correo electrónico o buzón tributario, indica en qué periodos o impuestos puede haber inconsistencias y sugiere al contribuyente corregirlas. Este proceso se asemeja a las “indirectas” que puede enviar una pareja. Algunas son simples corazonadas, mientras que otras son deducciones más directas o “indirectas muy directas” que señalan la falla claramente. Sin embargo, identificar el tipo de mensaje del SAT no siempre es fácil y depende de la experiencia y de la relación que tengas con la autoridad fiscal. Lo mismo sucede en la pareja: a veces identificar la indirecta requiere esfuerzo y empatía. La Respuesta del Contribuyente Una vez identificado el tipo de mensaje, el contribuyente puede responder, aunque el SAT no exige una respuesta, sino solo una corrección si es necesaria. Existen casos donde el contribuyente desea aclarar la situación con el SAT para evitar futuros malentendidos, aunque esto no sea estrictamente necesario. Sin embargo, desde la perspectiva del SAT, el intento de aclarar la situación puede interpretarse como una falta de acción y solo considera válida la corrección. La Espera y la Paciencia en la Relación con el SAT Cuando se realiza una corrección ante el SAT, queda esperar a que la información se actualice y el expediente quede en orden. Esta espera puede recordar la paciencia que se requiere en una relación: por ejemplo, cuando tu pareja promete terminar un proyecto en casa, como arreglar el baño, pero siempre pospone el tiempo para realizarlo. Declaraciones Precargadas y Errores en la Información Hoy en día, el SAT usa la información que le proporciona el contribuyente para precargar datos en las declaraciones. Sin embargo, este proceso no siempre es perfecto. Si una factura se cancela y el SAT no actualiza los datos a tiempo, los datos pueden resultar desactualizados. Esta situación es similar a cuando, en una relación de pareja, uno se disculpa por un error, pero no es reconocido o tratado como tal. Espero que, después de leer este artículo, pierdas el miedo a lidiar con el SAT. Si bien puede parecer una tarea compleja y para la que nadie está completamente preparado, quizás tu experiencia en una relación te ha dado las habilidades necesarias para enfrentar estos retos fiscales. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Por Qué Algunos Obtienen Saldo a Favor en la Declaración Anual?
El trasfondo de la declaración anual de personas físicas.
CUENTAT / Hugo René Ortiz / abril 05, 2023 | 10:41 hrs
Descubre por qué algunos contribuyentes obtienen saldo a favor al presentar su declaración anual de ISR. Factores como fuentes de ingreso y deducciones personales son clave. ¿Por Qué Algunos Obtienen Saldo a Favor en la Declaración Anual de ISR? Al presentar la declaración anual de ISR, muchas personas físicas pueden recibir saldo a favor, mientras que otras terminan con un impuesto a cargo. Esto puede depender de varios factores como el tipo de ingresos y las deducciones personales, que detallaremos en las siguientes líneas para que tengas una mejor comprensión de cómo funciona. ¿Cómo Afectan las Fuentes de Ingreso al Resultado de la Declaración? El tipo y número de fuentes de ingreso es un factor fundamental al calcular el ISR en la declaración anual. Todos los ingresos obtenidos durante el año (con algunas excepciones) se suman y se les aplica una tarifa progresiva: cuanto mayor es el ingreso total anual, mayor es la tasa de impuesto. Combinación de Ingresos y su Impacto en el ISR Imaginemos dos situaciones: ISRael tiene dos trabajos: uno como ejecutivo (ingreso “rojo”) y otro como maestro (ingreso “azul”). Al combinar ambos, el total de ingresos al final del año se vuelve “rojizo oscuro,” y debido a la tarifa progresiva, el “azul” también pasa a ser gravado a una tasa más alta. Justino es dueño de locales en renta (ingreso “azul”) y dio algunas asesorías ocasionales (ingreso “rojo”). Sus ingresos finales del año son “azul oscuro,” y en su caso el ingreso “rojo” se asimila a la tasa de los ingresos “azules,” generando un saldo a favor en su declaración. De esta manera, las combinaciones de ingresos pueden tener un impacto significativo en el resultado de la declaración anual. La Importancia de las Deducciones Personales Otro factor clave en la declaración anual son las deducciones personales, que ayudan a reducir el ISR. Estas deducciones incluyen gastos permitidos por la ley, como intereses de créditos hipotecarios, gastos médicos, y más. Tanto en el caso de ISRael como en el de Justino, estas deducciones pueden disminuir el impuesto a cargo o incluso aumentar el saldo a favor. Cómo Afecta la Inflación a la Deducción de Intereses Hipotecarios La inflación impacta la deducción de intereses hipotecarios. En general, cuando la tasa de interés de un crédito hipotecario es superior a la tasa de inflación, se genera una deducción. La diferencia entre ambas tasas, conocida como interés real deducible, es el monto deducible, calculado por la institución de crédito. Sin embargo, dado el aumento de la inflación en los últimos años, el monto deducible de intereses de créditos hipotecarios en la declaración anual puede ser menor en comparación con años anteriores. Optimiza tu Declaración Anual Conocer cómo funcionan las fuentes de ingreso y las deducciones personales es esencial para optimizar tu declaración anual. Al comprender estos aspectos, puedes ser proactivo en tus decisiones financieras y tomar medidas que disminuyan el impuesto a cargo o, en el mejor de los casos, generen un saldo a favor. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Flujo de Efectivo: La Clave para Entender las Finanzas de tu Empresa
El “barbie pink” se compone de 87.84% rojo, 12.94% verde y 54.12% azul, el estado de flujo de efectivo identifica el recurso monetario asociado con actividades operativas, de financiamiento y de inversión.
Columnista Invitado / Hugo René Ortiz / marzo 16, 2023 | 8:26 hrs
El flujo de efectivo revela de dónde viene y hacia dónde va el dinero en tu empresa. Descubre por qué esta herramienta es esencial para la gestión financiera y el éxito empresarial. El Estado de Flujo de Efectivo: ¿Por qué es el Color de las Finanzas? ¿Sabías que el color “barbie pink” se compone de 87.84% rojo, 12.94% verde y 54.12% azul? En finanzas, algo similar sucede con el flujo de efectivo: identifica el origen y uso del dinero en actividades operativas, de financiamiento y de inversión, como un código que muestra de dónde viene y a dónde va el recurso monetario en una empresa. La autoridad fiscal, en la declaración anual de 2022, incluyó un nuevo requisito para las personas morales: presentar el estado de flujo de efectivo. Para algunos, esto puede parecer desconocido y hasta intimidante, pero entender qué es y cómo funciona el flujo de efectivo puede ayudar a visualizar cómo se mueve el dinero en tu negocio. ¿Qué es el Estado de Flujo de Efectivo? El estado de flujo de efectivo es, en términos financieros, lo que para los amantes de los colores es saber distinguir un “barbie pink” de un rosa común. Así como cada color tiene un código hexadecimal único, el flujo de efectivo permite saber si el dinero en el banco proviene de operaciones de la empresa, financiamiento o ventas de activos. En términos técnicos, este estado financiero clasifica el dinero en tres categorías: Actividades operativas: ingresos y gastos del negocio diario. Actividades de inversión: adquisición o venta de activos. Actividades de financiamiento: préstamos y reembolsos de deudas. Comprender estos detalles ayuda a responder preguntas como, “¿Por qué tengo utilidad, pero no hay efectivo en el banco?” Importancia del Flujo de Efectivo en la Gestión Empresarial Para muchas pequeñas y medianas empresas, el flujo de efectivo es solo una cifra en el banco, sin detenerse a analizar su origen y destino. Esta indiferencia puede ser un riesgo para la supervivencia de una empresa, ya que no es lo mismo tener un millón de pesos en el banco producto de ventas que proveniente de la venta de activos o de una línea de crédito. Ver solo el saldo es como decir que un color es “rosa,” mientras que entender el flujo de efectivo permite ver que en realidad es “barbie pink.” Por eso, aunque el nuevo requisito del SAT pueda parecer complejo, en realidad obliga a las empresas a llevar un análisis detallado de sus finanzas, permitiéndoles tomar decisiones informadas para una mejor gestión de su dinero. El Estado de Flujo de Efectivo y el Contexto Económico Actual Dada la inflación actual y el aumento en las tasas de interés en el país, es fundamental entender el origen y destino del flujo de efectivo en cualquier negocio. Esto permite responder a inquietudes comunes, como “tengo utilidad, pero no hay dinero en el banco” o “¿si tengo dinero en cuenta, significa que vamos bien?” La próxima vez que escuches “cash is king” (el efectivo es el rey), lo verás con otra perspectiva. Tener dinero en la cuenta es crucial, pero entender cómo llegó ahí y si es sostenible es aún más importante para la salud financiera de tu empresa. El Poder del Análisis Financiero: Más que Números Con la incorporación del estado de flujo de efectivo en la declaración anual, el SAT impulsa a los contribuyentes a analizar la verdadera situación de sus finanzas. Tener “números negros” no siempre es suficiente; entender desde qué perspectiva se observan estos números ayuda a identificar si realmente son sostenibles o si es una visión optimista provocada por el contexto financiero. Esperamos que esta explicación sobre el flujo de efectivo despierte tu interés en el análisis financiero, ya que “follow the money” (seguir el dinero) es esencial para cualquier emprendimiento. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Cómo Usar las Tasas Efectivas del SAT para Evaluar Inversiones y Negocios
Columnista Invitado / Hugo Ortiz / marzo 02, 2023 | 9:15 hrs
Tasas Efectivas de ISR: Un Herramienta para Evaluar Rentabilidad e Inversiones La autoridad fiscal compara el factor de ISR de un contribuyente con el correspondiente a su actividad. Si el margen de utilidad es menor al promedio del sector, se invita al contribuyente a revisar su información y, si es necesario, a presentar una declaración complementaria. Aunque este factor, conocido como Tasa Efectiva de ISR, fue publicado inicialmente solo para grandes contribuyentes (con ingresos anuales de más de mil millones de pesos), esta información también puede ser de gran utilidad para empresas y emprendedores de menor tamaño. Aplicación de la Tasa Efectiva de ISR para Negocios Pequeños Supongamos que tienes un pequeño negocio de comercialización de muebles. Las tasas efectivas publicadas por el SAT permiten comparar el margen de utilidad de tu negocio con el desempeño promedio del sector. Para el comercio minorista de muebles en 2021, la tasa efectiva de ISR fue de 2.55%. Si multiplicamos este porcentaje por 3.3333, obtenemos un margen de utilidad promedio de 8.5%. Si planeas emprender en el sector de muebles y calculas unas ventas anuales de $600,000 pesos, el margen de utilidad de esta actividad te indica que podrías esperar una utilidad antes de impuestos de aproximadamente $50,999.49 (600,000 * 8.5%). Este margen de utilidad incluye costos y gastos operativos, lo que significa que después de cubrir los gastos de administración y operación, esta sería tu ganancia neta antes de impuestos. Uso de la Tasa Efectiva para Evaluar Inversiones Si no eres empresario, pero estás interesado en invertir, estos factores también pueden ayudarte a decidir dónde invertir tu dinero, comparando los márgenes de utilidad de una actividad específica con los rendimientos prometidos. Inversión en Bienes Raíces Supongamos que deseas invertir en un local para rentarlo. La tasa efectiva de ISR para el alquiler de oficinas y locales comerciales en 2019 fue de 11.3%, lo que equivale a un margen de utilidad de 37.67%. Si alguien te ofrece un rendimiento anual mayor a este porcentaje, ten cuidado, pues es poco probable que el negocio genere un rendimiento superior al promedio del sector. Este margen actúa como referencia, y aunque puede haber casos excepcionales, siempre es importante analizar cuidadosamente. Inversión en Fondos Colectivos Otra opción de inversión en menor escala son los fondos colectivos o “crowdfunding.” En estos, los proyectos se financian con pequeñas aportaciones de un gran número de personas a cambio de un rendimiento. Antes de invertir, verifica el margen de utilidad del sector del proyecto en cuestión y compáralo con el rendimiento ofrecido. Si el rendimiento es menor al margen de utilidad promedio, es probable que la inversión sea factible y rentable. El Valor de Usar las Tasas Efectivas para Decisiones Financieras Estos cálculos, aunque puedan parecer sencillos o incluso “cálculos rancheros,” son de gran utilidad para evaluar oportunidades de inversión y obtener referencias económicas basadas en información fiscal. Este tipo de datos pocas veces está a disposición del público, lo que hace que las tasas efectivas de ISR sean una herramienta invaluable. En conclusión, el uso de estos factores es amplio y va más allá del propósito original de la autoridad fiscal, que buscaba crear una métrica para evaluar el pago de ISR. Usarlos a nuestro favor puede ayudarnos a tomar decisiones más informadas en nuestras actividades empresariales y de inversión. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Existe la Factura Fácil? Cómo Mejorar el Proceso de Facturación
¿Acaso existe la factura fácil?
Hugo Ortiz / Columnista Invitado / febrero 22, 2023 | 9:16 hrs
Solicitar una factura después de comprar un bien o servicio puede ser tan simple como frustrante. Todos hemos vivido ambas experiencias: algunas facturas se obtienen rápido y sin esfuerzo, mientras que otras parecen diseñadas para desesperarnos. Las experiencias negativas, ya sea por frecuencia o impacto, tienden a quedarse en la memoria. Por eso, es útil analizar los factores que hacen que el proceso de facturación sea tan variable. En la mayoría de los casos, la factura se emite al final del proceso de compra, a veces justo antes del pago, o incluso después. Debido a esto, muchas empresas no incluyen la emisión de facturas en sus métricas de atención al cliente ni en los parámetros para evaluar el desempeño de sus empleados. Como resultado, el proceso rara vez se mide y, por lo tanto, difícilmente mejora. La Relevancia de Medir el Proceso de Facturación La frase del físico y matemático británico William Thomson Kelvin encaja aquí perfectamente: “Lo que no se define no se puede medir. Lo que no se mide, no se puede mejorar. Lo que no se mejora, se degrada siempre.” Si las empresas no consideran el proceso de facturación como algo importante, difícilmente asignarán recursos o métricas para mejorarlo. Entonces, ¿qué podemos hacer para que el proceso de facturación sea más eficiente y relevante para las empresas? A continuación, comparto algunas ideas para informar y concientizar a las empresas sobre la importancia de un proceso de facturación efectivo. Acciones para Mejorar el Proceso de Facturación en las Empresas Certificaciones de Calidad Los organismos que otorgan certificaciones, como el distintivo de Empresa Socialmente Responsable, podrían incluir criterios de evaluación que consideren la eficiencia en la emisión de facturas. Un proceso de facturación eficiente sería un valor añadido para cualquier certificación de calidad. Evaluaciones de la Procuraduría del Consumidor La Procuraduría de la Defensa del Consumidor (Profeco) podría evaluar el proceso de facturación en sus análisis de productos y servicios. Incluir este aspecto ayudaría a informar mejor a los consumidores y motivaría a las empresas a optimizar este proceso. Visibilizar el Proceso de Facturación en Redes Sociales Hoy en día, es común ver reseñas en redes sociales sobre productos, restaurantes, conciertos y más. Agregar una breve reseña sobre el proceso de facturación sería una forma eficaz de evidenciar las fallas en empresas que no priorizan esta área. Al incluir de 5 a 10 segundos adicionales para describir cómo fue la solicitud de la factura, el video ayudaría a evidenciar si la empresa tiene un proceso eficiente o si necesita mejorar. Dado el alcance de las redes sociales, esto incentivaría a las empresas a crear un sistema de facturación más sencillo y a incorporar métricas para medir y mejorar la experiencia del cliente. El Poder del Cliente para Impulsar el Cambio Si lo pensamos bien, el cambio en el proceso de facturación depende en gran medida de nosotros, los clientes. Al visibilizar los casos en los que el proceso no está a la altura del servicio que la empresa anuncia, ayudamos a construir un camino hacia la factura fácil. Como dijo el futbolista mexicano Javier "Chicharito" Hernández, solo lograremos cambios reales si dejamos de "imaginar cosas chingonas" y actuamos para hacerlas realidad. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Necesitas un Contador para Calcular tus Impuestos y Manejar tu Negocio?
¿Acaso es una pregunta con jiribilla?
Hugo Ortiz / ICPNL / enero 31, 2023 | 9:39 hrs
¿Necesitas Realmente un Contador para Calcular tus Impuestos? La respuesta depende de a quién le preguntes. La autoridad fiscal ha afirmado que ciertos contribuyentes no necesitan los servicios de un contador para determinar sus impuestos. Sin embargo, para entender bien si esto es cierto, es útil revisar lo que implica calcular el Impuesto sobre la Renta (ISR) y cómo se estructura un negocio exitoso. ¿Qué se Necesita para Calcular el ISR? Para calcular el ISR en la mayoría de las situaciones, primero se debe conocer la utilidad. Esto implica identificar ingresos, costos y gastos, y llevar un registro adecuado de ellos. Si estos conceptos te resultan desconocidos, y estás considerando emprender un negocio, es recomendable que te asesores con un contador. De lo contrario, podrías ver cómo tus sueños empresariales se convierten en dolores de cabeza. ¿Emoción o Preparación? Emprender es una tarea motivante que implica tomar decisiones y enfrentarse a tareas para las cuales quizás no estemos preparados. Esto no es malo; de hecho, muchas veces es la ingenuidad la que nos impulsa a iniciar. Sin embargo, son la preparación y el conocimiento los que nos permiten continuar y avanzar. Vender Pasteles Imagina que decides emprender un negocio de venta de pasteles. Vas al supermercado, compras los ingredientes, preparas dos pasteles y los vendes. Para fijar el precio, calculas el costo total de los ingredientes y le sumas un 40%. Hasta aquí todo parece estar bien, pero si tienes conocimientos de finanzas o negocios, o eres contador, notarás que faltan algunos elementos clave: no se han incluido costos como la luz, el gas, la mano de obra, o la renta. ¿Negocio o Pasatiempo? Estos costos adicionales son fundamentales para determinar si el negocio es rentable o si solo es un pasatiempo al que estamos llamando “negocio.” Sin esta evaluación detallada, podría ser difícil saber si el negocio puede escalar o crecer a largo plazo. La Importancia de una Estructura de Costos Escalable Algunos negocios tienen una estructura de costos que no permite su crecimiento. Detectar esta limitación sin la ayuda de un especialista, como un contador, es complicado y generalmente solo se hace evidente cuando las finanzas ya están en problemas. Volviendo al ejemplo, considera que para hacer rentable la venta de pasteles caseros deberías vender al menos cuatro pasteles diarios. Sin embargo, si quieres vender más, necesitas invertir en un horno más grande, alquilar un local y pagar tarifas comerciales de luz y gas, lo cual incrementaría tus costos. Estos aumentos requerirían ajustar el precio para mantener la rentabilidad. ¿Es Necesario un Contador para Evitar Errores Fiscales? Después de esta revisión, probablemente la respuesta a la pregunta “¿necesito un contador?” sea diferente de la sugerencia de la autoridad fiscal. Un contador aporta mucho más que el cálculo de impuestos; puede ayudarte a estructurar tus costos, validar la escalabilidad de tu negocio y evitar errores fiscales. Sin una buena estrategia, podrías acabar pagando ISR sin siquiera haber generado utilidad real. ¿Será este el verdadero propósito de la autoridad fiscal al decir que no necesitas un contador para calcular tus impuestos? Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Declaración Anual - el festejo del niño adulto
Ingredientes para no morir en el intento
Capitalizando Experiencia / Hugo René Ortiz / marzo 15, 2022 | 8:35 hrs
En abril, presenta tu declaración anual y descubre cómo obtener saldo a favor revisando tus ingresos y gastos. Sigue estos tips para una declaración eficiente. Declaración Anual y Día del Niño para Adultos El mes de abril se acerca y, además de celebrarse el Día del Niño, las personas físicas deben presentar su declaración anual. Este proceso genera ansiedad para algunos y felicidad para otros, pero todos tenemos la oportunidad de prepararnos para convertir la declaración anual en una celebración positiva. Aprovecha las Herramientas del SAT para Optimizar tu Declaración No hablamos aquí de una estrategia fiscal compleja, sino de aprovechar las herramientas que la autoridad fiscal proporciona. Estas herramientas nos permiten validar la información de nuestros ingresos y gastos, gracias a la factura electrónica emitida durante el año. Herramientas Clave para Validar tu Información Entre las herramientas útiles del SAT se encuentra la descarga de XMLs. Este archivo contiene la información de la factura electrónica que emiten los proveedores. Además, puedes acceder a los visores de nómina y de deducciones personales, los cuales ofrecen resúmenes detallados de tus ingresos por nómina y de deducciones permitidas, como gastos médicos, donativos, créditos hipotecarios y seguros de gastos médicos. Consultar estas herramientas te permitirá conocer con anticipación la información que aparecerá precargada en tu declaración anual. Así, podrás validar que todas las deducciones y erogaciones que realizaste sean incluidas correctamente. En caso de que alguna deducción no aparezca, es importante detectar por qué. Verifica la Forma de Pago en tus Deducciones Cada deducción tiene requisitos específicos. Por ejemplo, muchas de ellas requieren una forma de pago bancarizada (tarjeta de crédito, transferencia electrónica, cheque). Si no fue bancarizada o no se registró correctamente en la factura, esa deducción no será considerada. Si detectas un error en la forma de pago, recuerda que será difícil "corregir" la factura una vez emitida. Revisa las Herramientas del SAT Durante Todo el Año Estas herramientas están disponibles todo el año, por lo que la recomendación es revisarlas de forma periódica. Esto te permitirá detectar posibles discrepancias en tiempo y solicitar una nueva factura, con la información correcta, dentro del mismo año en que fue expedida. Mantén Vigente tu Contraseña o Firma Electrónica Un aspecto esencial antes de presentar la declaración es verificar que cuentas con la Contraseña y/o Firma Electrónica vigentes. Si tu Firma Electrónica está vencida, pero no ha pasado más de un año desde su vencimiento, puedes renovarla a través de SATID, evitando así contratiempos al momento de enviar la declaración. Celebra un Saldo a Favor este Día del Niño (para Adultos) Espero que estos consejos sean útiles para preparar tu declaración anual de forma proactiva. Con un poco de anticipación, puedes agilizar el proceso y, en el mejor de los casos, lograr un saldo a favor que te permita celebrar el Día del Niño, aunque ahora tengas responsabilidades de adulto. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Todo lo que debes saber sobre impuestos
Por Hugo Ortiz/ CUENTAT julio 06, 2023 | 0:10 hrs
Taylor Swift inspira a contribuyentes con lecciones clave para interactuar con la autoridad fiscal. Aprende a manejar tus obligaciones con frases de sus canciones. Taylor Swift Inspira a Contribuyentes con Lecciones Fiscales La cantante estadounidense Taylor Swift dará varios conciertos en nuestro país. Sus canciones no solo narran situaciones de la vida cotidiana, sino que también transmiten mensajes ocultos, que sus fans – conocidos como “swifties” – se encargan de descifrar. Cada letra es una historia, y sus fans encuentran en ellas mensajes únicos y secretos que Taylor les ha dejado. Con esta misma emoción, ¿qué te parece si nos convertimos en “swifties” y exploramos la interacción entre el contribuyente y la autoridad usando frases de sus canciones? Registro Fiscal y la Primera Impresión La primera impresión para el contribuyente llega al registrarse en el padrón. En ese momento, se da cuenta de que, “no importa si lleva 20 segundos o 20 años”, la autoridad lo “quiere tener cerca, por siempre.” Cuando la Plataforma del SAT Falla Es común que, cuando falla la página del SAT, muchos contribuyentes desearían escuchar una disculpa de parte de la autoridad, algo como: “Hola, soy yo. Yo soy el problema.” Aunque sabemos que esto es improbable, el deseo de transparencia y responsabilidad está ahí. Cuando la autoridad revisa las operaciones del contribuyente y detecta diferencias no aclaradas, estas pueden convertirse en un crédito fiscal. Es en estos momentos cuando la autoridad podría decir: “Tenemos un problema y creo que no se puede resolver, hay una gran diferencia.” Mientras tanto, el contribuyente, tratando de defenderse, responde: “Voy iniciando; aunque tenga un desorden, estás exagerando.” Estas interacciones dejan “sin aliento o con una cicatriz” al contribuyente, afectando sus finanzas y marcando su experiencia con la autoridad. Cartas de Invitación y Correcciones Fiscales Otra situación común es que la autoridad envíe una carta invitación al contribuyente, advirtiendo: “Creo que lo hiciste, pero no lo puedo probar,” en referencia a ciertas irregularidades. Sin embargo, algunos contribuyentes responden con una actitud de “sin cuerpo, no hay crimen,” lo que complica la labor de la autoridad. Opinión de Cumplimiento y su Impacto Si un contribuyente deja de cumplir con sus obligaciones fiscales, desearía llegar a un acuerdo para mantener esta situación en privado. Sin embargo, la opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales grita “a los cuatro vientos” que el contribuyente tiene pendientes, lo que afecta su reputación y relaciones comerciales. Facturación Simulada (EFO) y Operaciones de Riesgo Cuando un contribuyente interactúa con una empresa que realiza facturación simulada (EFO), querría que “nadie supiera lo que hacen.” No obstante, como dice la canción, “nada dura para siempre.” La fiesta termina cuando la autoridad detecta la simulación y toma medidas. Todos conocemos algún caso en el que un contribuyente, “tras varios errores, fue detectado por la autoridad” y, aunque “sabía que estaba en problemas,” logró salir bien librado. Sin embargo, confiarse puede ser un error; la autoridad es estricta y tiene poca tolerancia ante omisiones fiscales graves. Diez Consejos Inspirados en Canciones de Taylor Swift para Contribuyentes Para mantener una buena relación con la autoridad fiscal, aquí algunos consejos inspirados en canciones de Taylor Swift: Evita operaciones con EFOS - “Illicit Affairs” Sé honesto con la autoridad fiscal - “I’d Lie” Desconocer las leyes fiscales no te exime de responsabilidad - “Innocent” Si crees que la autoridad conoce algo indebido, seguramente ya lo sabe - “I Think He Knows” Busca asesoría profesional antes de interactuar con la autoridad - “Eyes Open” La autoridad no pasa por alto ninguna transacción - “Exile” Una operación ilegal sigue siendo ilegal, aunque se disfrace - “Call It What You Want” El SAT es un “socio” a lo largo de la vida - “Both of Us” El contribuyente es responsable de sus acciones, no sus asesores - “Don’t Blame Me” Conserva toda la documentación de tus operaciones - “Hold On” Espero que esta guía inspirada en Taylor Swift sea útil para que los “swifties,” además de conocer las letras de su artista favorita, también comprendan temas fiscales relevantes. Aunque los impuestos no son el tema más atractivo, recordemos la célebre frase de Benjamin Franklin: “Lo único seguro en la vida son los impuestos y la muerte.” Para aquellos que no son “swifties,” es un buen momento para apreciar la influencia que un artista puede tener en la economía y en nuestra vida diaria. Basta con ver el impacto económico que el “Eras Tour” de Taylor Swift tendrá en cada ciudad donde se presente.
