Hugo Ortiz: Prácticas fiscales indebidas, lo que el SAT ya dejó claro
Antes de aplicar una estrategia, revisa si el SAT ya opinó sobre ella.
CUENTAT / febrero 06, 2025 | 9:22 hrs
Así como en la infancia había reglas que debíamos seguir (aunque intentáramos esquivarlas), en el mundo fiscal existen criterios no vinculativos que el SAT publica para señalar prácticas indebidas. Aunque no son leyes en sí, ignorar estos criterios puede traer consecuencias. Si alguna vez has pensado en aplicar una estrategia fiscal “infalible”, es mejor revisar primero si el SAT ya la tiene en la mira. Aquí te comparto algunos criterios clave. 📌 1. Deducción de gastos por servicios El SAT establece que para deducir un gasto, este debe ser: ✅ Indispensable para la actividad del negocio. ✅ Respaldado por un comprobante fiscal. ✅ Demostrable con pruebas de que el servicio fue efectivamente prestado. 🚨 Práctica indebida: Deducir gastos sin materialidad o sin evidencia real de la prestación del servicio. 🔹 Recomendación: Ten documentación clara de cada servicio contratado (contratos, reportes, correos, entregables, etc.). 📌 2. Pagos a empleados, socios o accionistas El SAT considera indebido cuando: 🔴 Se pagan bonos, incentivos o compensaciones a empleados o socios sin declararlos como ingresos gravables. 🔴 Se usan terceros o estructuras simuladas para hacer estos pagos y evitar impuestos. 🔹 Recomendación: Asegúrate de clasificar correctamente todos los pagos laborales y cumplir con las retenciones de ISR. 📌 3. Simulación de planes de pensiones 🚨 Práctica indebida: Clasificar como pensión o jubilación los pagos a trabajadores en activo para evitar el ISR. 🔹 Recomendación: Si tienes un plan de pensiones en tu empresa, revisa que cumpla con la legislación vigente. 📌 4. Plataformas digitales y el IVA El arrendamiento de vivienda está exento de IVA, pero el SAT aclara que esto no aplica si: ❌ La propiedad es amueblada. ❌ Se renta a través de plataformas como Airbnb. ❌ Funciona como casa de hospedaje. 🚨 Práctica indebida: No pagar IVA en alquileres realizados a través de plataformas digitales. 🔹 Recomendación: Si rentas propiedades por plataformas, revisa tu tratamiento fiscal y evita omitir impuestos. 📌 Conclusión: conocer las reglas evita problemas En temas fiscales, lo que hoy parece una estrategia “a prueba de balas” mañana puede convertirse en un riesgo. ✅ No confíes ciegamente en recomendaciones sin fundamento. ✅ Revisa periódicamente los criterios no vinculativos del SAT. ✅ Mantente informado y toma decisiones con base en normas claras. 📌 ¿Tienes dudas sobre alguna estrategia fiscal?
Hugo Ortiz: El lenguaje no verbal del SAT 2025, lo que sus estrategias revelan
Cómo garantizar la deducción fiscal de sus gastos.
CUENTAT / enero 23, 2025 | 7:45 hrs
Así como el lenguaje corporal revela intenciones ocultas en una conversación, el Plan Maestro del SAT para 2025 nos da señales sobre lo que podemos esperar en materia fiscal. Analicemos su mensaje más allá de las palabras. 📌 Brazos abiertos: simplificación y digitalización El SAT promete la mayor simplificación administrativa en su historia. Entre sus planes destaca: ✅ Eliminación de la declaración anual para RESICO. ✅ Modernización de plataformas digitales con apps más intuitivas. ✅ Reducción de requisitos en trámites fiscales. 🚨 Pero cuidado: estas mejoras también permiten al SAT recopilar más información y vigilar de cerca a los contribuyentes. 🔹 Recomendación: Familiarícese con estas plataformas y mantenga su información fiscal actualizada. 📌 Mirada fija: vigilancia tecnológica El SAT refuerza su capacidad de detección de irregularidades con: ✅ Analítica predictiva y modelos de aprendizaje automático. ✅ Cruces de información con el IMSS y la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). 👀 Conclusión: Su historial fiscal hablará por usted. 🔹 Recomendación: Declare con precisión, revise sus deducciones y evite irregularidades. 📌 Sonrisa que invita: cultura contributiva El SAT busca fomentar una cultura de cumplimiento a través de: ✅ Materiales educativos. ✅ Conciencia fiscal en el sistema educativo. 🚨 Pero el mensaje es claro: pagar impuestos no es opcional. 🔹 Recomendación: Manténgase informado sobre sus obligaciones fiscales y posibles beneficios por cumplimiento. 📌 Pasos firmes: fiscalización y litigios estratégicos El SAT intensificará la fiscalización en sectores de alto riesgo con: ✅ Operativos contra evasión fiscal y contrabando (combustibles, comercio informal). ✅ Acciones legales contra facturación falsa. 🚨 Si su empresa no está en orden, el riesgo de auditorías aumentará. 🔹 Recomendación: Asegúrese de que su documentación y operaciones cumplan con la normatividad. 📌 Conclusión: el SAT hablará con hechos, no con palabras El Plan Maestro del SAT para 2025 no es solo una estrategia de fiscalización, sino un reflejo de hacia dónde se dirige la autoridad: más digitalización, mayor vigilancia y cero tolerancia a la evasión. 📌 Estar preparado es la mejor defensa. Asegúrese de que su “lenguaje corporal financiero” proyecte orden y cumplimiento. 🔹 ¿Cómo percibe estas estrategias del SAT? Déjenos su opinión
Hugo Ortiz: ¿Y si pedir factura fuera su propósito más útil este año?
Un pequeño hábito con grandes beneficios.
CUENTAT / enero 09, 2025 | 7:33 hrs
Enero es el mes de los propósitos, y si buscas uno fácil de cumplir pero con impacto real, aquí tienes una idea: solicita factura por cada compra que realices. Puede que pienses que solo quienes necesitan deducir impuestos la piden, pero hay muchas razones para hacerlo, incluso si no eres contribuyente activo. 📌 ¿Por qué pedir factura en cada compra? ✅ Facilita devoluciones y garantías Si necesitas hacer una reclamación, la factura es tu mejor respaldo. ✅ Mejora el control financiero Las facturas te dan un registro detallado de tus gastos, con información más precisa que los simples recibos. ✅ Disponible en cualquier momento No necesitas archivarlas físicamente; puedes descargarlas del portal del SAT cuando las necesites. 🛑 Los obstáculos de facturar (y cómo superarlos) 📌 Empresas con procesos complicados Algunas piden requisitos innecesarios, como la Constancia de Situación Fiscal, cuando no es obligatorio. 📌 Sistemas deficientes o falta de capacitación Muchas veces la facturación no es prioridad para los negocios, lo que genera demoras y confusión. 📌 Barreras impuestas por el SAT Si las empresas enfrentan dificultades para facturar, deben exigir mejoras en las disposiciones fiscales. 💡 Pedir facturas impulsa un cambio positivo Cuantas más personas exijan facturas, mayor será la presión para que las empresas simplifiquen sus procesos y el SAT mejore sus sistemas. 🚀 Hazlo un hábito este 2025: solicita tu factura y contribuye a un sistema más eficiente. 📌 ¿Te han puesto trabas al pedir una factura? Comparte tu experiencia
Hugo Ortíz: Lo que CUENTA T sí contó, las historias fiscales del año
Un año de impuestos bien narrados: lecciones fiscales que no se pueden olvidar.
CUENTAT / diciembre 19, 2024 | 8:00 hrs
Este año ha sido un viaje a través del laberinto fiscal, donde hemos descifrado reglas, evitado trampas y, sobre todo, encontrado formas de hacer más llevadera nuestra relación con el SAT. Desde la importancia de la opinión de cumplimiento fiscal, pasando por el regreso del subsidio al empleo, hasta los usos inesperados de la e.firma, cada columna ha sido una pieza en el rompecabezas de la fiscalidad mexicana. 📌 5 grandes lecciones fiscales que nos dejó el año ✅ El SAT es como un rompecabezas: cada pieza cuenta Orden y materialidad son clave. No basta con decir que un gasto es deducible; hay que demostrarlo. ✅ No todo impuesto que pagamos es realmente nuestro Muchas empresas solo enteran impuestos retenidos o indirectos. Si no pagas ISR propio, revisa tu rentabilidad. ✅ La tecnología fiscal avanza, pero a veces tropieza Desde la revocación masiva de e.firmas hasta los errores en la precarga de datos, la digitalización del SAT sigue siendo un arma de doble filo. ✅ La fiscalización será cada vez más automatizada El SAT usa machine learning para identificar patrones. Saber cómo funciona esta vigilancia nos da ventaja. ✅ El humor hace más llevadera la relación con el SAT Si podemos comparar impuestos con una panadería o hacer una playlist fiscal con Luis Miguel, significa que aún hay esperanza. 🚀 Conclusión: un año de aprendizaje y anticipación El SAT no es opcional, pero entenderlo sí nos da más control sobre nuestras finanzas. Mi mayor deseo es que estas columnas le hayan dado herramientas útiles para enfrentar sus obligaciones fiscales con más confianza y menos estrés. 📌 ¿Cuál fue su tema fiscal favorito del año? Cuéntenos en los comentarios. ¡Nos leemos en 2025!
Hugo Ortiz: Aguinaldo, el amigo de fin de año que viene con letra chiquita
El respiro decembrino que todo godín espera (y el SAT también).
CUENTAT / diciembre 05, 2024 | 8:56 hrs
La temporada navideña trae consigo el tan esperado aguinaldo, ese ingreso adicional que muchos empleados reciben a fin de año. Sin embargo, antes de emocionarte y hacer planes de gasto, es importante entender cómo se calcula y cuánto realmente te corresponde. 📌 ¿Quién tiene derecho al aguinaldo? El aguinaldo es un derecho laboral contemplado en la Ley Federal del Trabajo. Aplica para todos los trabajadores con una relación subordinada y el monto mínimo es 15 días de salario. 📊 ¿Cómo se calcula el aguinaldo? El aguinaldo se gana día a día, es decir, por cada jornada trabajada, acumulas el equivalente a 0.04 días de aguinaldo (si la empresa otorga 15 días). Sin embargo, existen ausencias justificadas que no afectan el cálculo del aguinaldo, como: ✅ Incapacidad por riesgo de trabajo. ✅ Incapacidad por maternidad. ✅ Permiso con goce de sueldo. ✅ Privación de la libertad por defender al patrón. Si faltaste sin justificación, el aguinaldo se ajustará proporcionalmente. 💰 ¿Cómo calcular tu aguinaldo según tu salario? 📌 Si tu salario es fijo: Divide tu sueldo mensual entre 30 días. 📌 Si tu salario es variable (comisiones, bonos): Suma tus ingresos anuales y divídelos entre 360 días. 📌 Si tienes un salario mixto (fijo + variable): Aplica ambas fórmulas según corresponda. Revisa tu recibo de nómina para conocer tu salario base. Si no lo tienes a la mano, puedes consultar el visor de nóminas del SAT, donde encontrarás un desglose de tus percepciones y deducciones. ⚠️ Importante: No confundas el campo "SBC" (Salario Base de Cotización) con tu salario diario, ya que este incluye otras prestaciones como primas o compensaciones. 🎯 Conclusión: planifica tu aguinaldo con inteligencia El aguinaldo no es un regalo, es una prestación ganada con tu trabajo. Antes de gastarlo, asegúrate de conocer cuánto te corresponde y revisa tu recibo de nómina para evitar sorpresas.
Hugo René Ortiz: 100 mexicanos dedujeron, no todo gasto puede ser deducible
La deducción que lo convierte de conde a condenado.
CUENTAT / noviembre 21, 2024 | 8:00 hrs
A nadie le gusta pagar impuestos, pero el ISR es una realidad inevitable para quienes generan ingresos. La clave para optimizar el pago de impuestos no está en evadirlos, sino en aprovechar correctamente las deducciones fiscales. Sin embargo, no todos los gastos son deducibles. Aunque pudiera parecer sencillo “preguntar al compadre” qué se puede deducir y pedir una factura, la realidad es más compleja. 📌 ¿Qué gastos se pueden deducir? El SAT no ofrece una lista específica de gastos deducibles, sino que establece que deben ser estrictamente indispensables para la actividad del negocio. Ejemplo: Dos empresas que venden artículos escolares pueden tener deducciones distintas según su modelo de negocio: ✅ Empresa 1 (venta en línea): Deduce gastos de paquetería. ✅ Empresa 2 (venta en tienda física): Deduce renta, servicios y sueldos de empleados. Cada negocio es único, por lo que tratar de aplicar las mismas deducciones que otros puede ser un error costoso. ⚠️ Cuide sus deducciones: lo que el SAT puede cuestionar 1️⃣ Justificación de los gastos Si una empresa invierte en publicidad y las ventas no aumentan, el SAT podría cuestionar si el gasto fue real o si fue solo una estrategia para reducir impuestos. Tener evidencia, como capturas de pantalla o grabaciones de anuncios, es fundamental. 2️⃣ Proveedores en la “lista negra” Si trabaja con un proveedor incluido en la lista de empresas factureras del SAT, sus deducciones podrían ser rechazadas. Incluso si el proveedor fue confiable en su momento, si luego cae en la lista negra, sus facturas dejarán de ser deducibles. 3️⃣ Desconocimiento del modelo de negocio por parte del SAT Si la autoridad no comprende su operación y usted no tiene cómo explicarla con pruebas, sus deducciones estarán en riesgo. 📌 Conclusión: deduzca con inteligencia, no con recomendaciones No todas las deducciones aplican para todos los negocios. Lo que un contribuyente puede deducir, otro no. Antes de aplicar una deducción, asegúrese de que sea indispensable para su actividad, justificable y bien documentada. 📌 ¿Tiene dudas sobre sus deducciones? Consúltenos antes de que el SAT lo consulte a usted. 🚀
Hugo Ortiz: Los 1001 usos de la e.firma
Cuando la e.firma falló: una crisis “sin querer queriendo”.
CUENTAT / noviembre 07, 2024 | 7:00 hrs
WeChat en China es una aplicación todoterreno que facilita la vida digital de millones de personas. En México, aunque no tenemos una herramienta tan versátil, contamos con algo igual de poderoso en el ámbito burocrático: la e.firma. Esta “navaja suiza digital” desarrollada por el SAT valida nuestra identidad y nos permite realizar trámites fiscales, administrativos y hasta financieros. Si alguna vez ha firmado un contrato, solicitado una devolución de impuestos o interactuado con el IMSS, probablemente ha usado su e.firma. ¿Para qué sirve la e.firma? La e.firma es clave en múltiples trámites, tanto fiscales como administrativos. Algunos de los más importantes incluyen: ✅ Declaraciones de impuestos (mensuales y anuales). ✅ Facturación electrónica (emisión de sellos digitales). ✅ Solicitudes de devolución de impuestos (saldos a favor). ✅ Comercio exterior (pedimentos de importación). ✅ Registro ante el IMSS e INFONAVIT. ✅ Trámites en el Poder Judicial. ✅ Apertura de cuentas bancarias y comunicación con el Banco de México. ✅ Firma de contratos digitales y participación en licitaciones gubernamentales. A diferencia de WeChat, que busca simplificar la interacción digital, la e.firma garantiza seguridad, autenticidad y transparencia en las transacciones con entidades públicas y privadas. ¿Qué pasa si su e.firma es revocada? Hace unas semanas, miles de contribuyentes descubrieron que su e.firma aparecía como “revocada” sin motivo aparente. Esto generó caos, ya que sin la e.firma no podían presentar declaraciones, importar bienes o realizar trámites clave. El SAT reconoció el problema con un simple "fue sin querer, queriendo”, y aunque en algunos casos la solución llegó rápido, otros usuarios tuvieron que esperar más tiempo. Este incidente dejó claro que la e.firma no es solo un requisito burocrático, sino un elemento vital en la vida financiera y administrativa de los contribuyentes. Conclusión: la e.firma es más poderosa de lo que parece Aunque no sea una aplicación móvil como WeChat, la e.firma es el eslabón clave en la interacción digital con el gobierno y las instituciones financieras. 📌 ¿Ya revisó la vigencia de su e.firma? No espere hasta que la necesite urgentemente. ¡Verifíquela hoy y evite sorpresas! 🚀
Hugo Ortiz: ¿Su empresa realmente paga muchos impuestos?
Descubra la verdad sobre las contribuciones fiscales.
CUENTAT / octubre 24, 2024 | 7:25 hrs
Es común escuchar a empresarios decir: "Pago demasiados impuestos". Sin embargo, antes de preocuparse, es importante analizar qué impuestos se están pagando realmente. En muchos casos, las empresas solo están actuando como intermediarias entre el SAT y otros contribuyentes. Tipos de impuestos que pagan las empresas Las personas morales enteran al SAT tres tipos de impuestos: 📌 1. Impuestos propios: Son los que afectan directamente a la empresa, como el Impuesto sobre la Renta (ISR), que se paga sobre la utilidad obtenida. Si su negocio no genera utilidad, no debería estar pagando ISR (a menos que sus gastos no cumplan con los requisitos fiscales). 📌 2. Impuestos indirectos: Como el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que es pagado por el consumidor final. La empresa solo lo recauda y lo entera al SAT. 📌 3. Impuestos retenidos a terceros: Son impuestos que la empresa descuenta a trabajadores o proveedores y los paga en su nombre, como las retenciones de ISR e IVA. ¿Su empresa realmente está pagando impuestos o solo es un intermediario? Si la mayor parte de los impuestos que su empresa paga corresponden a IVA recaudado o retenciones de ISR e IVA, en realidad no está perdiendo dinero propio, sino solo trasladando al SAT impuestos cobrados a terceros. Esto puede ser un alivio. Sin embargo, también puede ser una red flag: 🔴 Si su empresa no paga ISR propio, significa que no tiene utilidades. 🔴 Si no tiene utilidades, ¿cómo sigue operando? ¿A través de préstamos o financiamiento de socios? Si su negocio sobrevive sin generar utilidades, es momento de revisar a fondo su rentabilidad y salud financiera. Conclusión: pagar impuestos es inevitable, pero entenderlos es clave Comprender cómo funciona la tributación en su empresa le permitirá: ✅ Identificar si realmente está pagando impuestos propios o solo recaudando para el SAT. ✅ Evaluar la rentabilidad de su negocio. ✅ Detectar posibles problemas de flujo de efectivo o financiamiento. Pagar impuestos es obligatorio, pero conocer su impacto en su empresa es esencial para su crecimiento y estabilidad.
Hugo Ortiz: Hits para evadir el estrés, pero no impuestos
La playlist que todo contribuyente debe escuchar para aliviar su estrés fiscal.
CUENTAT / octubre 10, 2024 | 9:00 hrs
La música nos acompaña en los momentos más importantes de la vida, y curiosamente, también puede ayudarnos a entender el complicado mundo de los impuestos. A través de algunas canciones, podemos encontrar paralelismos con situaciones que todo contribuyente enfrenta: desde auditorías hasta la espera de una devolución de impuestos. Si alguna vez ha sentido que el SAT le cambia las reglas del juego sin previo aviso o que su contabilidad es un caos, esta playlist es para usted. 🎧 🎶 Playlist fiscal: canciones que explican los impuestos 📊 📌 1. "No es lo mismo" – Alejandro Sanz Así como en la canción, no es lo mismo ganar poco que ganar mucho… ni pagar el mismo impuesto. El ISR para personas físicas es progresivo, lo que significa que quienes tienen ingresos más altos pagan una mayor tasa. 📌 2. "Me cambiaron las preguntas" – Gilberto Santa Rosa Las disposiciones fiscales cambian constantemente. Lo que ayer aplicaba, hoy ya no. Como contribuyente, es clave mantenerse actualizado para evitar sorpresas desagradables con el SAT. 📌 3. "Soltero y con dinero" – Los Tucanes de Tijuana Si su contabilidad es un caos, la autoridad lo verá como ese ex que solo lo busca cuando quiere algo. Un desorden contable puede ser la señal perfecta para que el SAT ponga el ojo en usted. 📌 4. "El Anillo" – Jennifer López Así como JLo espera su anillo, el contribuyente espera la devolución de su saldo a favor. Aunque cumpla con todos los requisitos, a veces la autoridad fiscal tarda más de lo esperado en responder. 📌 5. "La Incondicional" – Luis Miguel El contribuyente cumplido es como la persona incondicional de la canción: siempre presente, cumpliendo con sus obligaciones fiscales, aunque el SAT no siempre lo valore como debería. 📌 6. "El dinero no es la vida" – Rubén Blades Aunque el SAT se enfoca en recaudar, a veces parece que olvida que el contribuyente es más que una fuente de ingresos. La eficiencia en los cobros no debe dejar de lado la claridad en los procesos. 📌 7. "Amor Prohibido" – Selena El deseo de deducir más de lo permitido puede parecer un amor prohibido para el SAT. No todas las deducciones son aceptadas, y querer pasarse de la raya puede traer consecuencias. 📌 8. "Nada valgo sin tu amor" – Juanes Administrar bien la vida financiera es fundamental. Cumplir con las obligaciones fiscales no solo evita problemas con el SAT, sino que también da tranquilidad económica. 📌 9. "Que me alcance la vida" – Sin Bandera Así como en la canción, muchos contribuyentes desean que el dinero les alcance… pero también para cubrir los impuestos. Una buena planeación fiscal es clave. 📌 10. "Pobre Diabla" – Don Omar Después de una auditoría, muchos contribuyentes quedan como la protagonista de esta canción: afectados y tratando de recuperarse. Evite sanciones llevando su contabilidad en orden. 🎧 Conclusión: impuestos con ritmo Los impuestos pueden ser un dolor de cabeza, pero con la música adecuada, al menos pueden ser más llevaderos. La próxima vez que esté lidiando con su declaración, deje que esta playlist lo acompañe.
Hugo Ortiz: Entrevistas de vigilancia profunda, cuando el SAT juega a ser detective
La charla fiscal que no querrás tener.
CUENTAT / septiembre 26, 2024 | 9:10 hrs
Cada vez es más común que la interacción con el SAT sea impersonal, pero aún existen procedimientos donde la autoridad se comunica directamente con el contribuyente. Uno de ellos es la vigilancia profunda, una revisión detallada del cumplimiento fiscal que puede derivar en aclaraciones, correcciones o incluso sanciones. Si el SAT es un detective, entonces la vigilancia profunda es su método de investigación. A partir de “pistas” como declaraciones, facturas y retenciones, la autoridad analiza si los contribuyentes están cumpliendo con sus obligaciones o si, como Pinocho, están “diciendo la verdad a medias”. ¿Cómo funciona la vigilancia profunda? El SAT notifica al contribuyente y le cita a una reunión presencial o virtual, a la que debe asistir junto con su contador. Durante la entrevista, el SAT presenta su análisis, basado en: Ingresos: Comparación entre los ingresos declarados y los CFDI emitidos. ISR de salarios: Cruce entre la declaración mensual y los recibos de nómina. IVA: Comparación entre el IVA acreditable reportado y la DIOT. Deducciones: Verificación entre lo declarado y las facturas recibidas. Omisiones: Revisión de declaraciones faltantes o relación con contribuyentes en la “lista negra” del SAT. El SAT expone sus “hipótesis fiscales” y otorga un plazo para que el contribuyente aclare las discrepancias o corrija errores mediante declaraciones complementarias. Si las diferencias no se resuelven, pueden aplicarse medidas más drásticas, como la cancelación temporal de sellos digitales, lo que impediría la emisión de facturas. ¿Cómo prepararse para una revisión de vigilancia profunda? 1️⃣ Mantén registros organizados: Asegúrate de que tus declaraciones, facturas y pagos coincidan. 2️⃣ Identifica posibles discrepancias: Si los cruces del SAT no coinciden con tu contabilidad, ten listas las explicaciones. 3️⃣ Responde con rapidez: No dejes pasar los plazos que otorga el SAT para aclaraciones o correcciones. 4️⃣ Consulta a un experto: Si tienes dudas, apóyate en un contador especializado en fiscalización. Conclusión La vigilancia profunda no es un procedimiento menor. Es una partida de ajedrez fiscal donde cada movimiento deja huella. Para evitar un “jaque mate” inesperado, es crucial que tus finanzas y declaraciones estén bien alineadas.
Hugo Ortiz: ¿Adivinanzas fiscales?
Cuando el SAT es Silvestre y los contribuyentes somos Piolín.
CUENTAT / septiembre 12, 2024 | 8:15 hrs
El SAT, en su afán por fiscalizar, a veces actúa como Silvestre en las caricaturas de Piolín: con buenas intenciones, pero con torpeza y reglas tan complicadas que terminan perjudicando al contribuyente. Así como el gato cae en sus propias trampas al intentar atrapar al canario, el SAT crea procesos que, en lugar de facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales, generan estrés, errores y hasta sanciones innecesarias. El juego de las declaraciones de impuestos Uno de los casos más frustrantes es la presentación de las declaraciones. En teoría, el SAT “ayuda” precargando información en su portal, pero en la práctica, esta información suele ser incorrecta o imposible de modificar. 📌 Los intentos fallidos de solución: Borrar el historial y las cookies. Cambiar de navegador (¡o hasta de computadora!). Preguntar a colegas, contadores y amigos si lograron resolver el problema. Llamar al SAT… para recibir la clásica respuesta: “Intente más tarde”. Mientras tanto, el tiempo sigue corriendo, y con él, las multas y recargos por declaraciones fuera de plazo. El dilema: ¿esperar o presentar una declaración incorrecta? Ante la incertidumbre, algunos optan por presentar la declaración con la información disponible, esperando poder corregir después con una complementaria. Pero esto tampoco es garantía de éxito, pues el SAT podría imponer sanciones o revisiones adicionales. Así, el contribuyente se convierte en “Contribulín”, intentando esquivar las trampas de “Fiscalestre”, en un juego donde la burocracia es la verdadera villana. El SAT necesita mejorar su comunicación La función del SAT es recaudar impuestos, pero su burocracia no debería convertirse en un obstáculo. Si la autoridad entendiera mejor la realidad del contribuyente y simplificara sus procesos, muchas de estas tragicomedias fiscales podrían evitarse.
Hugo Ortiz: La India María y el dilema fiscal de los mexicanos en el extranjero
Cómo impactan las leyes fiscales a los mexicanos que viven y trabajan en el extranjero.
CUENTAT / agosto 29, 2024 | 10:15 hrs
La película Ni de aquí, ni de allá de La India María es más que una comedia: refleja la realidad de muchos migrantes mexicanos en Estados Unidos. María enfrenta obstáculos legales, laborales y culturales al intentar establecerse en el extranjero, pero ¿qué implicaciones fiscales tendría su situación en la vida real? Residencia fiscal y pago de impuestos En México, la obligación de pagar el Impuesto sobre la Renta (ISR) depende de la residencia fiscal. Hay dos escenarios principales: Residente en México: Debe pagar ISR por todos sus ingresos, sin importar si provienen del extranjero. Residente en el extranjero: Solo paga impuestos en México por los ingresos generados dentro del país. Para el Servicio de Administración Tributaria (SAT), no hay un estado intermedio. Si una persona no acredita formalmente su cambio de residencia fiscal, seguirá siendo considerada residente en México y estará obligada a cumplir con sus responsabilidades tributarias. ¿Qué debería haber hecho María para evitar pagar impuestos en México? Si María hubiera trabajado en EE. UU. sin realizar el cambio de residencia fiscal, el SAT la seguiría considerando residente en México. Para que esto no ocurriera, tendría que: Comprobar que su centro de intereses vitales está en el extranjero, es decir, que más del 50% de sus ingresos provienen de fuera de México o que la mayor parte de sus actividades profesionales se realizan fuera del país. Presentar el aviso de cambio de residencia fiscal ante el SAT. Sin estos trámites, cualquier ingreso generado en el extranjero podría estar sujeto a impuestos en México. ¿Y si se recibe dinero desde México? Supongamos que los Wilson, los turistas estadounidenses de la película, tienen una propiedad en el pueblo de María y la rentan. En este caso, aunque sean extranjeros, deben pagar impuestos en México por ese ingreso. Lo mismo aplicaría si un mexicano con residencia fiscal en el extranjero obtiene ingresos de rentas en México. Además, si un mexicano que cambió su residencia fiscal enajena una propiedad o recibe una herencia en México, para efectos fiscales será tratado como extranjero. Esto puede implicar reglas diferentes para el pago de impuestos. Trabajar en el extranjero no es sinónimo de exención fiscal Si usted, como María, trabaja fuera de México, es crucial que conozca las reglas de ISR en su país de residencia. En muchos casos, se pueden generar obligaciones fiscales en varios países por el mismo ingreso, lo que requiere conocer tratados de doble tributación para evitar pagar impuestos dos veces. Vivir en otro país no significa escapar de las obligaciones fiscales en México. Ser "Ni de aquí, ni de allá" no es una excusa para no pagar impuestos. Conclusión Si es mexicano y trabaja en el extranjero, asegúrese de revisar su situación fiscal. No basta con mudarse; es necesario realizar el cambio de residencia fiscal si no quiere seguir tributando en México.
Hugo Ortiz: La panadería del SAT
Una deliciosa analogía de los tipos de ingreso.
CUENTAT / agosto 15, 2024 | 9:04 hrs
Imaginemos que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) fuera una panadería. ¿Qué tipo de panes encontraríamos al visitarla? En esta panadería fiscal, la variedad es tan amplia como los distintos tipos de ingresos y contribuyentes en México. Los panes según el tipo de ingreso 🔹 Pan de caja – Representa a los asalariados. Es un pan confiable, de consumo diario, al igual que los trabajadores cuyo Impuesto Sobre la Renta (ISR) se retiene automáticamente. 🔹 Pan pita – Flexible y adaptable, como el Régimen Simplificado de Confianza. Un esquema tributario diseñado para pequeños contribuyentes de comercio, manufactura y servicios. 🔹 Pan de masa madre – Requiere paciencia y tiempo para fermentar, como los ingresos por arrendamiento de inmuebles, que generan ingresos constantes a largo plazo. 🔹 Pan de hojaldre – Delicado y formado por muchas capas, igual que los ingresos por intereses, que se acumulan pero pueden verse afectados por la inflación o las tasas de interés. 🔹 Pan multigrano – Una mezcla variada, como los ingresos por dividendos, que provienen de diversas empresas y ofrecen diferentes beneficios financieros. 🔹 Pan rústico – Elaborado artesanalmente y en pequeñas cantidades, representa los ingresos por enajenación de bienes inmuebles, cuyo proceso de venta es complejo y requiere fedatario público. 🔹 Dona glaseada – Siempre genera una sonrisa, igual que los ingresos por premios. Sin embargo, la alegría dura hasta que llega el momento de pagar los impuestos correspondientes. Los panes según el comportamiento del contribuyente 🔹 Pan integral – Completo y balanceado, como los contribuyentes responsables que cumplen con sus obligaciones fiscales en tiempo y forma. 🔹 Baguette – Conocida y consumida a nivel internacional, representa a las empresas que destacan en mercados globales y enfrentan competencia internacional. 🔹 Pan con pasas – Su toque especial se asemeja a las empresas que generan saldo a favor del Impuesto al Valor Agregado (IVA) debido a sus operaciones. 🔹 Pan de vapor – Ligero y poco sustentado, similar a los contribuyentes que distorsionan su información para reducir indebidamente el pago de impuestos. Una panadería con administración fiscal eficiente Así como una panadería requiere organización y buena gestión, el sistema fiscal debe garantizar un equilibrio entre la recaudación de impuestos y el bienestar económico del país. La variedad de panes en esta analogía refleja la diversidad de contribuyentes y la importancia de una tributación justa.
Hugo René Ortiz: Materialidad, tener los pelos de la burra en la mano
Cómo garantizar la deducción fiscal de sus gastos.
CUENTAT / julio 18, 2024 | 8:50 hrs
Cuando una persona o empresa se da de alta en el SAT, una de las primeras preguntas es: "¿qué puedo deducir?". Sin embargo, la pregunta correcta debería ser: ✅ ¿Qué puedo deducir? ✅ ¿Cuáles son los requisitos que deben cumplir? ✅ ¿Cómo lo demuestro? Responder estas preguntas correctamente evita problemas con el SAT y asegura que las deducciones sean válidas. Requisitos para Deducciones Fiscales Para que un gasto sea deducible, debe cumplir con ciertas condiciones: ✔️ Ser estrictamente indispensable para la actividad del contribuyente. ✔️ Contar con un CFDI (factura electrónica). ✔️ Ser pagado por medios bancarizados si supera los $2,000 pesos (transferencia, cheque, tarjeta de crédito/débito). 📌 DATO IMPORTANTE: No todo es deducible solo porque el SAT "no lo detecta". Lo que no cumple con los requisitos puede traer problemas en una auditoría. ¿Qué es la Materialidad y Por Qué es Clave? El SAT no solo revisa que una factura cumpla con los requisitos, también verifica que la operación realmente haya ocurrido. A esto se le conoce como materialidad. 💡 Ejemplo: Si una empresa compra muebles, debe tener evidencia adicional, como: Pedidos o órdenes de compra. Comprobantes de entrega. Registro de salida del almacén. Si solo tiene la factura, pero no hay evidencia de que los muebles fueron recibidos o entregados, el SAT puede rechazar la deducción por falta de materialidad. La Fábula de los Tres Cochinitos y la Materialidad Podemos comparar la materialidad con la historia de los tres cochinitos y el lobo feroz (el SAT): 🐷 Casa de paja: Gastos que no cumplen requisitos → El SAT los rechaza fácilmente. 🐷 Casa de madera: Gastos con factura, pero sin evidencia de materialidad → Pueden ser rechazados tras una revisión. 🐷 Casa de ladrillo: Gastos con factura y documentación de respaldo → Inquebrantables ante el SAT. El Problema con los Intangibles y las Empresas que Simulan Operaciones (EFOS) Los servicios intangibles (consultorías, asesorías, capacitaciones) son más difíciles de demostrar porque no hay un producto físico que respalde la transacción. ⚠️ El SAT ha endurecido sus auditorías porque sabe que algunas empresas usan Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) para reducir impuestos. El Tribunal Colegiado en Materia Administrativa estableció que la materialidad se prueba si la correlación de los documentos respalda de manera razonable la operación. 📌 ¿Problema? El SAT no está obligado a respetar este criterio, por lo que los contribuyentes siguen sin certeza total sobre qué documentación es suficiente. Conclusión: Construye tu Contabilidad con "Ladrillo" Para evitar problemas con el SAT, asegúrate de que todas tus deducciones fiscales tengan sustento documental. 💡 Recomendación: Aprende del tercer cochinito y construye tu contabilidad con "ladrillos", para que cuando el SAT sople, "te haga lo que el viento a Juárez".
Hugo René Ortiz: Nvidia, Innovación que el SAT envidia
Inteligencia artificial: ¿el siguiente paso en la fiscalización?
CUENTAT / julio 04, 2024 | 8:14 hrs
Nvidia ha dominado los titulares por su innovación en tecnología, especialmente con sus unidades de procesamiento gráfico (GPUs). Lo que comenzó como una solución para videojuegos hoy impulsa áreas como la inteligencia artificial, ciencia de datos y aprendizaje automático. Pero, ¿qué tiene que ver esto con el SAT y la fiscalización de los contribuyentes? Más de lo que imaginas. Nvidia y el Poder de las GPUs en la Inteligencia Artificial Las GPUs de Nvidia permiten realizar cálculos en paralelo, lo que es clave para el análisis de datos y el aprendizaje automático. 🔍 Ejemplo 1: Predicción de precios de inmuebles Si quisieras vender tu casa, un modelo de IA con una GPU Nvidia A100 podría analizar miles de datos (ubicación, tamaño, número de habitaciones) para estimar su precio de mercado con precisión. 🔍 Ejemplo 2: Diagnóstico médico basado en datos Un médico podría usar una GPU para analizar historiales clínicos y detectar patrones en síntomas para mejorar los diagnósticos. El SAT y la Fiscalización Basada en Datos El SAT ya utiliza cruces de información para detectar inconsistencias en declaraciones fiscales, pero su enfoque sigue siendo básico y poco eficiente. 📌 Ejemplo de cruces de información: Comparar el IVA cobrado con el IVA reportado por los clientes. Verificar que los ingresos declarados coincidan con las facturas emitidas. Revisar si las retenciones de ISR enteradas corresponden con las facturas recibidas. Sin embargo, estos métodos carecen de análisis avanzado y, en muchos casos, generan alertas incorrectas por situaciones ajenas al contribuyente. ¿Cómo Podría el SAT Usar Inteligencia Artificial? Si el SAT integrara aprendizaje automático y análisis de datos, la fiscalización sería mucho más precisa y efectiva. ✔️ Análisis de patrones en facturas para detectar inconsistencias. ✔️ Proyección de ISR basada en el comportamiento de contribuyentes similares. ✔️ Comparación de sectores para identificar contribuyentes con anomalías en sus declaraciones. ✔️ Auditorías inteligentes que prioricen a quienes tienen más probabilidades de incumplir. 📌 DATO CLAVE: En el cuarto trimestre de 2023, el SAT recuperó 147.2 pesos por cada peso invertido en fiscalización. Con inteligencia artificial, este número podría aumentar drásticamente. Conclusión: Prepárate para una Fiscalización Más Inteligente El SAT aún está lejos de implementar inteligencia artificial avanzada, pero la tendencia es clara: una fiscalización cada vez más automatizada y precisa. 💡 Recomendación: Mantén tu contabilidad en orden, porque en el futuro, los errores fiscales serán detectados más rápido y con mayor precisión.
Hugo Ortiz: ¿Es fan de su relación con el SAT?
De padres a contribuyentes: Lecciones de responsabilidad y reglas.
CUENTAT / junio 20, 2024 | 10:08 hrs
El libro Padre Rico, Padre Pobre nos enseña sobre libertad financiera, pero también podemos encontrar similitudes entre la relación con nuestros padres y la interacción con el SAT. Ser contribuyente implica cumplir reglas, al igual que vivir bajo el techo de nuestros padres. Desde pagar impuestos hasta solicitar permisos especiales, veamos cómo estas situaciones se relacionan. Reglas en Casa vs. Reglas Fiscales En casa había reglas: ✔️ Ir a la escuela. ✔️ Hacer tareas y colaborar en casa. ✔️ Tiempo limitado para videojuegos. En el SAT también hay normas: ✔️ Presentar declaraciones. ✔️ Pagar impuestos a tiempo. ✔️ Expedir facturas correctamente. En ambos casos, las reglas existen para mantener el orden. Cuando el SAT Presta Más Atención a Algunos Contribuyentes Cada hijo es diferente, y algunos requieren más atención de sus padres. En el ámbito fiscal, el SAT también dedica más recursos a ciertos contribuyentes para asegurarse de que cumplan con sus obligaciones. 📌 Ejemplo: Grandes empresas o sectores con alto riesgo de evasión suelen estar bajo mayor supervisión. Solicitar Permisos: La "Confirmación de Criterio" del SAT 🔍 Ejemplo en casa: Si querías ir a una fiesta y llegar más tarde, tenías que justificarlo con buenos argumentos. 📝 En el SAT: Esto se llama "confirmación de criterio", donde un contribuyente puede pedir al SAT que confirme cómo debe interpretarse una disposición fiscal antes de realizar una operación. Recurso de Revocación: Apelar un Castigo Fiscal 🔍 Ejemplo en casa: Si te castigaban de manera injusta, ibas con mamá para que reconsiderara la decisión. 📝 En el SAT: Existe el "recurso de revocación", un mecanismo legal para pedir que la autoridad fiscal reconsidere una decisión que consideras incorrecta. Cuando Cambian las Reglas y Pagan Justos por Pecadores Seguro alguna vez tu padre cambió una regla por culpa de tu hermano, aunque tú no tuvieras nada que ver. 📌 En el SAT pasa lo mismo: Algunos contribuyentes abusan de vacíos legales, y en respuesta, el gobierno cambia las reglas afectando a todos, incluso a quienes cumplían correctamente. Conclusión: Mejora tu Relación con el SAT Así como mejorar la relación con tu padre siempre es una buena idea, también lo es mantener una relación sana con la autoridad fiscal. 💡 Recuerda: "Nothing changes, if nothing changes" (Nada cambia, si no hay cambios).
Hugo Ortiz: Subsidio al empleo, letra muerta que revive en 2024
Lo que antes restaba, ahora solo disminuye.
CUENTAT / junio 06, 2024 | 8:35 hrs
Si recibes un ingreso por salario, seguramente has notado que una parte se destina al Impuesto Sobre la Renta (ISR). Para ayudar a los trabajadores con ingresos bajos, en 2008 se creó el subsidio al empleo, un mecanismo para reducir el ISR o incluso eliminarlo. Sin embargo, este subsidio quedó obsoleto con el paso del tiempo. En respuesta, a partir del 1 de mayo de 2024, entró en vigor un nuevo subsidio al empleo con reglas diferentes. Aquí te explicamos qué cambia y cómo te afecta. Subsidio al Empleo: ¿Cómo Funcionaba Antes? Desde 2008, el subsidio al empleo se aplicaba a salarios de hasta $7,382.32 pesos mensuales, con un monto de entre $217.61 y $407.02 pesos. 📌 Problema: Durante 16 años, ni el monto del subsidio ni el límite de ingresos se actualizaron. Como resultado, el salario mínimo en 2024 ($7,468 pesos) superó el umbral del subsidio, volviéndolo prácticamente inútil. Nuevo Subsidio al Empleo 2024: ¿Qué Cambia? El nuevo subsidio, vigente desde mayo de 2024, introduce modificaciones clave: ✔️ Monto del subsidio: 11.82% de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que equivale a $390.00 pesos. ✔️ Límite de ingresos: Aplica para salarios de hasta $9,081.00 pesos mensuales. ✔️ Actualización automática: Como es un porcentaje de la UMA, se ajustará anualmente. Según la Secretaría del Trabajo, este cambio beneficiará a 8.2 millones de trabajadores con ingresos bajos. Reglas del Nuevo Subsidio al Empleo 1️⃣ Es opcional (según la redacción del decreto). Se puede aplicar este subsidio o el anterior. 2️⃣ Es un monto fijo de $390.00 pesos, a diferencia del subsidio anterior, que variaba según el sueldo. 3️⃣ Se actualiza automáticamente con la UMA. 4️⃣ Solo reduce el ISR a pagar, pero no genera saldo a favor si el subsidio es mayor al ISR retenido. ¿Se Eliminó el Subsidio Anterior? La Controversia Aquí viene la parte confusa: 🔹 En el decreto que introdujo el nuevo subsidio se derogó un artículo del decreto de 2013, pero no se eliminó expresamente el subsidio de 2008. 🔹 Esto genera dudas sobre si los empleadores deben aplicar solo el nuevo subsidio o si pueden seguir usando el anterior. 📌 ¿Cómo impacta esto a los trabajadores? Si solo se aplica el nuevo subsidio, los empleados que antes recibían el subsidio en efectivo podrían dejar de percibirlo, afectando su ingreso neto. Conclusión: ¿Cómo Te Afecta el Cambio? Si tu salario es de hasta $9,081 pesos mensuales, el nuevo subsidio reducirá el ISR que pagas. Sin embargo, aún hay incertidumbre sobre si reemplaza por completo al anterior o si ambos pueden coexistir. 📌 Recomendación: Verifica con tu empleador cómo se aplicará este subsidio en tu recibo de nómina.
Hugo René Ortiz: REPSE, renovarse o quedar fuera
¿Ya sabes cuándo te toca y qué tienes que hacer?
CUENTAT / mayo 23, 2024 | 9:07 hrs
Si has escuchado sobre el REPSE (Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas), sabes que es un requisito clave para empresas que brindan servicios especializados. Este registro nació en 2021 tras la prohibición de la subcontratación de personal, permitiendo solo la contratación de servicios especializados que no formen parte de la actividad económica de quien los recibe. Pero ahora, en 2024 inicia la primera renovación del REPSE, y hay aspectos clave que debes considerar para evitar problemas. ¿Tu Empresa Necesita el REPSE? La subcontratación de servicios especializados puede ser confusa, ya que depende de la actividad de cada empresa. 📌 Ejemplo: Una empresa de limpieza no puede contratar otra empresa de limpieza para prestar el mismo servicio. Una empresa de construcción, en cambio, sí puede contratar un servicio especializado en seguridad industrial. 📌 Regla general: Si contratas servicios que no son parte de tu actividad principal, el proveedor debe estar registrado en el REPSE para que puedas deducir los gastos y acreditar el IVA. 🚨 Si tu proveedor no tiene REPSE, fiscalmente es como si nunca hubieras hecho ese gasto. Renovación del REPSE 2024: Fechas Clave El registro tiene una vigencia de 3 años, por lo que si lo obtuviste en junio de 2021, debes renovarlo entre marzo y mayo de 2024. ⏳ Si no lo renuevas en el periodo indicado, tu registro será cancelado. Requisitos para Renovar el REPSE Para renovar tu registro, debes cumplir con los siguientes requisitos: 1. Datos de Identificación Nombre o razón social Domicilio fiscal actualizado 📌 Si realizaste cambios en tu empresa, verifica que todo coincida antes de iniciar el trámite. 2. Opinión de Cumplimiento Positiva Debes estar al corriente en tus obligaciones fiscales ante el SAT y el IMSS. ⚠️ El sistema del REPSE valida en tiempo real tu situación fiscal. Si no tienes una opinión positiva, no podrás renovar tu registro. 3. Actividad Económica Correcta La actividad registrada debe coincidir con tu objeto social y tu constancia de situación fiscal. Solo puedes registrar actividades realmente especializadas. 4. Acreditación de Especialización Debes demostrar que tus servicios son especializados, lo cual puedes hacer con: ✔️ Permisos ✔️ Licencias ✔️ Certificaciones ✔️ Programas de capacitación 5. Registro en INFONACOT (Nuevo Requisito) Este no es un requisito nuevo, pero antes no se pedía al tramitar el REPSE. Ahora, el formulario de renovación incluye un campo para capturar el número de registro en INFONACOT. 💡 Si no estás registrado en INFONACOT, hazlo antes de iniciar la renovación del REPSE. 📌 ¿Qué es INFONACOT? Es una institución que otorga créditos a trabajadores para adquirir bienes y servicios. Todas las empresas con empleados deben estar registradas. Conclusión: No Te Confíes, Renueva el REPSE a Tiempo Si pensabas que aún tenías tiempo, es momento de actuar. Si no cuentas con INFONACOT, tendrás que registrarte primero, lo que puede retrasar tu trámite. ✅ Revisa tus obligaciones fiscales. ✅ Verifica tu actividad económica. ✅ Obtén tu registro en INFONACOT. ✅ Inicia la renovación con anticipación.
Hugo René Ortiz: SAT, quiero ver más allá de lo evidente
Explorando los visores del SAT.
CUENTAT / mayo 09, 2024 | 7:20 hrs
Si al leer el título pensaste en la Espada del Augurio de los Thundercats o en un visor de realidad virtual, es momento de aterrizar en el mundo fiscal. En esta ocasión hablaremos de los visores del SAT, herramientas que permiten a los contribuyentes revisar información clave antes de presentar su declaración anual. ¿Qué Son los Visores del SAT? Los visores del SAT son plataformas donde se resume la información obtenida a través de los Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI). Estos reflejan la actividad económica de los contribuyentes y permiten conocer cómo la autoridad clasifica ingresos y deducciones. Los visores más utilizados son: Visor de comprobantes de nómina Visor de deducciones personales Consultar estos visores es clave, ya que la información que contienen es la misma que el SAT precarga en la declaración anual. Visor de Nómina: ¿Tus Ingresos Están Correctos? Este visor muestra todos los CFDI de nómina que recibiste durante el año, incluyendo: ✔️ Sueldo y salarios ✔️ Aguinaldo ✔️ Prima vacacional ✔️ ISR retenido ✔️ Cuotas de seguridad social 📌 Importante: Si detectas algún error, es mejor corregirlo con tu empleador antes de presentar la declaración anual. Visor de Deducciones Personales: No Todo lo Precargado es Deducible Este visor muestra los gastos que cumplen con requisitos fiscales para ser considerados deducciones personales. Sin embargo, no garantiza que sean deducibles. 🔍 Ejemplo: Imagina que pagaste tres seguros de gastos médicos: Para ti y tu familia. Para tus padres. Para tus suegros. Aunque los tres pagos aparecen en el visor, solo los seguros de tu familia y tus padres son deducibles. El de tus suegros no lo es, ya que la ley no los contempla dentro de los beneficiarios permitidos. 📌 Regla de oro: Ver algo en el visor no significa que sea 100% deducible. Intereses Hipotecarios: ¿Puedes Deducirlos? Si adquiriste una vivienda con un crédito hipotecario, los intereses reales pueden ser deducibles. ✅ Sí son deducibles si la vivienda es tu casa habitación. ❌ No son deducibles si la vivienda la rentas a un tercero. Revisar este punto es clave para evitar errores en la declaración. Ingresos No Precargados: ¿Debes Declararlos? El hecho de que un ingreso no aparezca en la declaración anual no significa que no debas reportarlo. 📌 Ejemplo: Si recibiste ingresos por honorarios o vendiste un bien y no aparece precargado, aún debes declararlo. Si el SAT lo detecta después, podrías enfrentar multas y recargos. Consulta los Visores del SAT Antes de Declarar Para evitar sorpresas en tu declaración anual, consulta los visores con anticipación: 🔹 Visor de nómina: https://bit.ly/visordenomina 🔹 Visor de deducciones personales: https://bit.ly/visordeduccionespersonales 📌 Recuerda: La información precargada facilita el proceso, pero tú eres el responsable de lo que declaras.
Hugo René Ortiz: Lo que debe saber sobre los ingresos por intereses
Cuando la incertidumbre se convierte en riesgo y el riesgo en recaudación.
CUENTAT / abril 11, 2024 | 9:14 hrs
Si tienes ahorros en instituciones financieras, seguramente has recibido intereses. Sin embargo, estos ingresos generan Impuesto Sobre la Renta (ISR) y pueden afectar tu declaración anual. Para evitar sorpresas, revisemos cómo funciona la retención de ISR sobre intereses y qué debes considerar al hacer tu declaración. ¿Cómo se Calcula la Retención de ISR Sobre Intereses? El ISR que se retiene sobre los intereses a lo largo del año es un impuesto provisional, que se calcula aplicando un porcentaje al capital invertido. 🔹 ¿De dónde sale esta tasa de retención? La Ley de Ingresos establece cada año un porcentaje basado en: La tasa de rendimiento de instrumentos de inversión públicos y privados. La inflación de los últimos cuatro años. 📌 Ejemplo sencillo: Si inviertes $10,000 pesos, el ISR provisional se calculará sobre ese monto, no sobre los intereses generados. 💡 Dato importante: Cada año la tasa de retención cambia, lo que genera confusión con frases como: "los intereses pagarán más impuestos el próximo año". En realidad, lo que cambia es la retención provisional, pero no necesariamente el impuesto final en la declaración anual. ¿Cómo se Calcula el ISR en la Declaración Anual? Cuando llega el momento de la declaración, el ISR anual no se calcula sobre los intereses totales, sino sobre los intereses reales acumulables. 🔍 ¿Qué es el interés real acumulable? Es la diferencia entre la tasa de interés que recibiste y la inflación. Si la diferencia es positiva, se considera ingreso gravable y se suma a tus demás ingresos para calcular el ISR. 📌 Si la diferencia es negativa (inflación mayor que intereses): Se considera una pérdida y puedes descontarla de ingresos como arrendamientos o dividendos, ya sea en el mismo año o en los siguientes cinco años. Intereses Reales y Créditos Hipotecarios Este mismo principio se aplica en la deducción de intereses pagados por crédito hipotecario. 💡 Solo los intereses reales pagados son deducibles, ya que la autoridad reconoce que parte de los intereses incluyen inflación y solo permite deducir la parte real. ¿Qué se Considera un Interés para Efectos Fiscales? Para el SAT, los intereses incluyen cualquier rendimiento derivado de un crédito, sin importar cómo lo llamen en el contrato (bono, ganancia, etc.). 📌 Importante: La ganancia o pérdida cambiaria también recibe el tratamiento de interés. 🔍 Ejemplo: Si tienes una cuenta en dólares, aunque no genere intereses, la diferencia en el tipo de cambio puede causarte una ganancia o una pérdida. 💡 En 2023, el tipo de cambio pasó de $19.30 a $16.80, por lo que si tenías inversiones en dólares, probablemente registraste una pérdida que podrías aplicar en tu declaración anual. Conclusión: ¿Pagar Más ISR es Malo? Si en tu declaración anual tienes ISR a cargo por intereses reales acumulables, puedes reducirlo con deducciones personales. Desde el punto de vista financiero, es mejor pagar el ISR en la declaración anual que en los pagos provisionales, ya que significa que tuviste más dinero disponible durante el año para invertir y generar más intereses.
Hugo René Ortiz: Lo que nadie te dijo de tu declaración anual
Mira lo que dicen las letras chiquitas.
CUENTAT / marzo 28, 2024 | 8:06 hrs
Abril es el mes de la declaración anual de personas físicas, y aunque para muchos contribuyentes es un trámite rutinario, hay detalles que suelen pasarse por alto y que pueden tener un impacto significativo en el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagar. Si quieres evitar sorpresas y asegurarte de que tu declaración esté en orden, revisa estos puntos clave. 1. Discrepancia Fiscal: Cuando Gastas Más de lo que Declaras Algunos contribuyentes reciben ingresos en efectivo y no los reportan, ya sea porque los depositan en cuentas personales o simplemente no emiten facturas. Sin embargo, si usas ese dinero para pagar tarjetas de crédito, comprar un auto o adquirir una propiedad, el SAT puede detectar una discrepancia fiscal. El fisco monitorea los gastos con mayor facilidad que los ingresos, por lo que si detecta que gastaste más de lo que reportaste, la diferencia será considerada como ingreso gravable y deberás pagar ISR sobre ella. 2. Múltiples Fuentes de Ingreso: ¿Por Qué el ISR Puede Ser Mayor? Si tienes más de una fuente de ingresos, como un sueldo y honorarios por servicios profesionales, debes considerar que la combinación de ambos puede aumentar tu tasa de ISR. 🔍 Ejemplo: Salario: Representa el 85% de tus ingresos anuales. Servicios profesionales (honorarios): 15% restante. Al momento de presentar la declaración, los ingresos se suman y pueden colocarte en una tasa impositiva mayor, lo que resultará en un ISR más alto al esperado. 📌 Excepción: Si tributas bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), este efecto no aplica, ya que RESICO tiene reglas de tributación distintas. 3. Venta de Inmuebles: El Notario No Paga Todo el ISR Si vendiste una propiedad, es un error pensar que el notario liquida la totalidad del ISR. En realidad, la utilidad de la venta se divide en dos partes: Una parte se paga con el notario. La otra se liquida en la declaración anual, ya que el impuesto se calcula según el total de ingresos del contribuyente. No olvides revisar este punto para evitar problemas con el SAT. 4. Pensión y el Límite de Exención Las pensiones están exentas de ISR hasta cierto monto. Sin embargo, si recibes pensión de dos o más instituciones, cada una aplica la exención de manera independiente, lo que puede generar un ISR inesperado al sumar todos los ingresos en la declaración anual. Si superas el límite exento, podrías tener que pagar impuestos, aunque no se haya retenido nada durante el año. 5. Ingresos Irregulares: ¿Tienes Derecho a un Saldo a Favor? Si no trabajaste todo el año o tuviste ingresos variables, podrías obtener un saldo a favor en tu declaración anual. 📌 Ejemplo: Si tuviste ingresos altos en algunos meses, pero en otros no, tu tasa promedio de ISR será menor, y es probable que el SAT te devuelva dinero. 6. Datos Informativos: No Omitas Préstamos o Donativos Es fundamental incluir en la declaración préstamos, donativos o premios, ya que si no los reportas, el SAT puede considerarlos como ingresos gravables. Incluir esta información te protege ante posibles auditorías y evita sanciones. Realizar la declaración anual con cuidado puede ahorrarte impuestos y problemas fiscales. Recuerda que en temas fiscales, la costumbre puede ser tu peor enemigo. Asesórate bien antes de presentar tu declaración y evita pagar más de lo necesario.
Hugo René Ortiz: ¿RESICOnviene, RESICOnvence?
¿Acaso es un espejismo?
CUENTAT / marzo 15, 2024 | 8:45 hrs
Si has decidido emprender, una de las primeras preguntas que debes responder es: ¿en qué régimen fiscal debo tributar? Algunos consultan a un especialista, otros a un amigo empresario, y algunos simplemente eligen el régimen que creen adecuado al registrarse en la página del SAT. Sin embargo, esta decisión debe tomarse considerando diversos factores, especialmente el mercado al que te diriges. La Relación Entre el Régimen Fiscal y tu Mercado No es lo mismo vender libretas en un centro comercial, en una plataforma en línea o al mayoreo en un supermercado internacional. Venta a consumidores finales: Puedes elegir el régimen más conveniente. Venta en plataformas digitales: El SAT ya tiene definido un régimen fiscal específico. Venta a grandes empresas: Muchas solo operan con personas morales, por lo que tributar como persona física podría no ser viable. La clave está en analizar tu situación antes de seleccionar un régimen fiscal. RESICO: Un Régimen Simplificado y con Beneficios Si tienes la libertad de elegir tu régimen, una opción sencilla y eficiente es el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). ¿Qué ventajas tiene el RESICO? ISR basado en flujo de efectivo Solo pagas impuestos cuando cobras a tu cliente. Tasa máxima del 2.5% Impuesto menor en comparación con otros regímenes. Simplicidad en el cálculo No necesitas restar gastos, solo multiplicas ingresos por la tasa correspondiente. Este régimen es opcional para personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos y tiene restricciones, como no ser socio o accionista de empresas. Ejemplo de Cálculo del ISR en RESICO Supongamos que vendes bicicletas y tienes estos números: 80 bicicletas vendidas a $2,080 más IVA. Ingreso total: $166,400 pesos. Tasa ISR en RESICO: 2%. El cálculo del ISR es simplemente: $166,400 x 2% = $3,328 pesos. Comparado con el régimen de actividad empresarial, donde el ISR sería de $5,278 pesos, el ahorro es evidente. ¿Aún Debes Pedir Facturas en RESICO? Sí. Aunque el ISR no considera gastos, las facturas son necesarias para efectos del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Las reglas del IVA son las mismas para todos los contribuyentes, sin importar el régimen. Si puedes tributar en RESICO, considéralo un privilegio. Cuida tu cumplimiento fiscal y verifica siempre las restricciones para evitar sorpresas. Como dice el dicho: "uno no sabe lo que tiene hasta que lo pierde".
Hugo René Ortiz: SAT, mucho ayuda, el que poco estorba
Receta perfecta, resultado imperfecto: ¿Cualquiera puede cocinar?
CUENTAT / 29, 2024 | 9:00 hrs
Imaginemos que el SAT prepara un pastel (la declaración de impuestos) utilizando ingredientes como facturas electrónicas y complementos de pago. Algunos ingredientes los proporciona el contribuyente y otros los proveedores. En el caso del IVA, la selección del método de pago en la factura (PUE o PPD) influye en cómo la autoridad interpreta los ingresos. Sin embargo, en la práctica, muchas facturas con método de pago PUE se liquidan en meses posteriores y los complementos de pago a veces no se emiten correctamente. Los Problemas en la Cocina del SAT La "pastelería" del SAT tiene distintos departamentos: Ingredientes: Facturas, recibos de nómina y complementos de pago. Recetas: Define cómo se utilizarán los ingredientes en las declaraciones. Cocina: Ejecuta el proceso, asegurando que los datos coincidan. El problema es que, al momento de revisar su declaración, el contribuyente encuentra ingredientes faltantes o sobrantes, y en algunos casos, no puede modificarlos. Esto genera incertidumbre y riesgos fiscales. El Contribuyente, el Principal Afectado Después de que el contribuyente presenta su declaración, entra en juego el área de control de calidad del SAT. Si detectan diferencias en los ingredientes, responsabilizan automáticamente al contribuyente, obligándolo a demostrar que el error proviene de la autoridad. Esto demuestra una falta de contingencia y atención al usuario por parte del SAT. Si mejoraran la precisión de sus datos, podrían optimizar su operatividad y evitar las constantes correcciones que afectan tanto a los contribuyentes como a la misma autoridad. Más Transparencia en la Información Para reducir estos problemas, solicitamos al SAT que los visores de factura y nómina incluyan información detallada sobre la integración de montos precargados en cada declaración. Esto permitiría a los contribuyentes identificar y corregir discrepancias con mayor facilidad. Sabemos que representa un reto tecnológico, pero como dice el dicho: "el que se lleva, se aguanta".
Hugo Ortiz: La prima que hay que cuidar, aunque no sea de su familia
Cuando la incertidumbre se convierte en riesgo y el riesgo en recaudación.
CUENTAT / febrero 15, 2024 | 9:33 hrs
Febrero no solo es el mes del amor y la amistad; para empresarios y contadores públicos, es sinónimo de cumplir con las declaraciones informativas. Una de las más importantes es la declaración anual de la prima de riesgo que se presenta al IMSS. Este trámite puede parecer técnico, pero tiene un impacto directo en las finanzas de las empresas. ¿Qué es la Declaración de la Prima de Riesgo? La declaración anual de la prima de riesgo permite al IMSS evaluar cuán segura fue una empresa durante el año anterior, considerando factores como: •Días de incapacidad por riesgos laborales. •Incapacidades permanentes (parciales o totales). •Defunciones relacionadas con el trabajo. El IMSS utiliza estos datos para determinar si una empresa representa un riesgo alto o bajo y ajusta la prima de riesgo de trabajo en consecuencia. Clasificación de Riesgo: Clave para Calcular la Prima Las actividades empresariales están clasificadas en cinco clases de riesgo: •Clase I: Menor riesgo (ej. comercio de artículos personales). •Clase V: Mayor riesgo (ej. construcción). Identificar correctamente la actividad es crucial, ya que incluso pequeños cambios, como incluir transporte en la operación, pueden alterar la clasificación. Por ejemplo: •Comercio de artículos con transporte: Clase I. •Comercio sin transporte: Clase II. Si su empresa ha evolucionado en sus actividades desde su registro ante el IMSS, es importante verificar si su clasificación sigue siendo la correcta. ¿Cómo Afecta la Prima de Riesgo a su Empresa? La prima inicial se asigna al registrarse como patrón y se ajusta anualmente según los datos declarados. Los cambios en la prima son graduales, con un máximo de 1% de incremento o reducción al año. El rango de la prima puede oscilar entre 0.50% y 15.00%. Para calcular el impacto financiero: 1.Multiplique el total de salarios mensuales de su empresa por el porcentaje de su prima de riesgo. 2.Obtendrá el costo mensual en pesos. Por ejemplo, una empresa con una nómina alta experimentará un mayor impacto ante un incremento en la prima. Consideraciones Importantes Durante la pandemia, muchas empresas diversificaron sus actividades sin revisar las implicaciones en su clasificación de riesgo. Si este es su caso, revise su actividad actual y asegúrese de estar en la clase de riesgo correcta para evitar costos innecesarios. Controlar la prima de riesgo es una forma efectiva de mantener la salud financiera de su empresa. Menos accidentes significan una prima más baja, lo que se traduce en ahorros directos. ________________________________________ Concluya febrero con sus obligaciones fiscales en orden. Revise su clasificación de riesgo y asegúrese de presentar su declaración anual al IMSS a tiempo. ¡Su bolsillo se lo agradecerá! Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Sabes cómo te vigilará el Big Brother fiscal en 2024?
La razón de negocios es tu escudo protector.
CUENTAT / febrero 01, 2024 | 8:08 hrs
El SAT ha iniciado el año con la presentación de su “Plan Maestro 2024”, detallando las áreas clave donde centrará sus esfuerzos de fiscalización. Este documento ofrece una guía clara sobre los sectores, conceptos y conductas que estarán en su radar, marcando un enfoque estratégico en el uso de tecnología y análisis avanzado. Innovación Tecnológica en la Fiscalización Una de las grandes novedades es la implementación de analítica de grafos y machine learning. Estas herramientas permiten visualizar las relaciones entre contribuyentes mediante un diagrama basado en datos como las facturas emitidas. Con esto, el SAT puede identificar: •Relaciones entre clientes y proveedores. •Productos comprados o vendidos. •Empresas que comparten socios o representantes legales. Esta tecnología busca identificar patrones y posibles inconsistencias de manera más eficiente, fortaleciendo la capacidad del SAT para detectar irregularidades. Sectores en la Mira del SAT En 2024, el SAT enfocará su fiscalización en sectores estratégicos, incluyendo: •Automotriz, construcción y metalurgia. •Bebidas alcohólicas, cigarros y alimentos. •Entretenimiento, tecnología y comercio (mayorista y minorista). •Hidrocarburos, logística y transporte. •Servicios financieros, inmobiliarios y privados de salud y educación. Este enfoque responde a sectores con alta actividad económica y potencial riesgo fiscal. Conductas y Conceptos Clave El SAT se centrará en prácticas específicas que podrían ser utilizadas para evadir impuestos, como: 1.Planes privados de pensiones y asimilados a salarios: Usar estos esquemas para evitar el pago correcto de nóminas. 2.IVA indebido y saldos a favor: Casos donde los saldos reclamados exceden los montos realmente disponibles. 3.Subcontratación y Régimen Simplificado de Confianza: Usos incorrectos para reducir obligaciones fiscales. Además, las personas físicas que participen en personas morales deberán ser cuidadosas con operaciones como restructuras, financiamiento, capitalización de pasivos o distribución de utilidades. El SAT también revisará con detalle las importaciones, especialmente aquellas donde se asignen valores inferiores al costo real o se utilicen fracciones arancelarias incorrectas, lo que afecta el monto correcto de aranceles e impuestos. Si bien estas acciones no implican automáticamente un delito, es fundamental tener respaldo documental y justificativos que acrediten una razón de negocios legítima detrás de cada operación. Recuerde: estar preparado es la mejor defensa ante posibles auditorías. ________________________________________ No deje que las estrategias del SAT lo tomen por sorpresa. ¡Consulte a su contador público y asegúrese de cumplir con las normativas actuales! Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: La opinión que no sabías que necesitabas
Mensaje dirigido a los contribuyentes del SAT.
CUENTAT / enero 18, 2024 | 8:58 hrs
Quizás te ha pasado que alguien comparte su opinión y piensas: "Voy a depositar tu opinión en el banco, a ver si genera interés". Aunque estas opiniones pueden parecer irrelevantes, hay una que no puedes ignorar: la opinión de cumplimiento que emite el SAT. Esta opinión es crucial, ya que forma parte de los requisitos para realizar transacciones comerciales. Obtenerla puede ser un trámite sencillo o un verdadero dolor de cabeza. A continuación, te explicamos todo lo que necesitas saber para asegurar una opinión positiva. ________________________________________ ¿Qué es la opinión de cumplimiento del SAT? La opinión de cumplimiento refleja si cumples con tus obligaciones fiscales. Puede ser: •Positiva •Negativa •En suspensión de actividades •Inscrito sin obligaciones fiscales Una opinión positiva implica que cumples ciertos criterios. Aquí te explicamos los 10 puntos clave que el SAT evalúa para emitirla. ________________________________________ 10 Requisitos para Obtener una Opinión Positiva 1.Estar inscrito y activo en el RFC Debes estar registrado en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con un estatus activo. 2.Declaraciones anuales al día Presenta las declaraciones anuales de los últimos cuatro ejercicios, incluyendo pagos provisionales de ISR, retenciones de sueldos, IVA e IEPS. 3.Ingresos consistentes con facturas Asegúrate de que los ingresos declarados coincidan con las facturas electrónicas y los registros que el SAT tiene. 4.Evitar el listado de contribuyentes simulados No puedes estar en el listado definitivo de quienes emiten facturas sin respaldo. 5.No tener créditos fiscales pendientes Si debes impuestos, asegúrate de tener un convenio de pago o una defensa legal adecuada. 6.Estar localizado El SAT debe poder encontrarte en el domicilio fiscal registrado. 7.Sin sentencias condenatorias firmes No debes tener sentencias definitivas en contra relacionadas con obligaciones fiscales. 8.Evitar transmisión indebida de pérdidas fiscales No participes en prácticas indebidas relacionadas con pérdidas fiscales. 9.Cumplimiento de personas morales sin fines de lucro Donatarias y otras personas morales deben presentar sus declaraciones anuales y de transparencia. 10.Información de beneficiarios actualizada Las personas morales deben tener al día los datos de sus beneficiarios controladores. ________________________________________ ¿Una opinión positiva es garantía de tranquilidad? Aunque obtener una opinión positiva es un gran paso, no garantiza que todo esté en orden. El SAT no valida si las declaraciones se presentaron correctamente, por lo que aún puedes enfrentar revisiones o avisos para corregir inconsistencias. Un ejemplo es la validación de ingresos declarados versus ingresos facturados. Transacciones como la venta de activos fijos pueden causar discrepancias, ya que el ingreso fiscal se basa en la utilidad, no en el monto total de la factura. ________________________________________ Vigencia de la opinión de cumplimiento La opinión de cumplimiento tiene una vigencia de 30 días naturales. Sin embargo, muchas empresas y el propio SAT pueden requerir que sea emitida el mismo mes o incluso el mismo día en que realices el trámite. ________________________________________ La opinión de cumplimiento del SAT es fundamental para mantener relaciones comerciales y evitar problemas fiscales. Cumplir con los 10 requisitos clave no solo te asegura una opinión positiva, sino también mayor tranquilidad al momento de realizar trámites. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Cómo ser invisible para el SAT?
Arma tu rompecabezas y pasa inadvertido.
CUENTAT / Hugo Ortiz / enero 04, 2024 | 8:10 hrs
Comenzar el año con entusiasmo por nuestras metas es natural. Pero para cumplirlas, no basta con esfuerzo; necesitas disciplina y un plan claro. ¿Tu objetivo es ser "invisible" para las autoridades fiscales? Aprende cómo organizar tu contabilidad y evitar problemas con el SAT con estos 6 pasos clave. 1. Presenta tus impuestos en tiempo y forma El primer paso para evitar problemas fiscales es cumplir con tus obligaciones tributarias. Llevar una contabilidad ordenada y actualizada es esencial para simplificar el proceso y evitar complicaciones futuras. 2. Visualiza tu contabilidad como un rompecabezas Imagina que tu contabilidad es un rompecabezas compuesto por piezas clave como: Facturación Cobranza Compras Gastos Pagos a proveedores Identifica estas piezas y clasifícalas según el tamaño y complejidad de tu operación. 3. Evalúa la complejidad de tu operación Determina si tu "rompecabezas" es sencillo o complicado. Esto te ayudará a decidir si necesitas: Un contador con experiencia avanzada Herramientas de automatización para optimizar procesos 4. Asigna responsables a cada pieza Cada pieza debe tener un encargado que asegure su correcta gestión. Define roles y responsabilidades claras, y fomenta una comunicación efectiva entre los responsables. 5. Establece el orden correcto de las piezas El éxito de un proceso contable depende del orden. Sigue estos pasos: Identifica los depósitos. Vincúlalos con las facturas correspondientes. Regístralos correctamente. Un orden adecuado evita errores y garantiza precisión en los registros. 6. Proporciona las herramientas necesarias Asegúrate de que cada responsable cuente con las herramientas adecuadas. Si tienes dudas sobre qué se necesita, consulta con expertos para garantizar que todo funcione eficientemente. Organizar tu contabilidad requiere un enfoque estratégico. Aquí tienes un resumen de los pasos: Evalúa el tamaño y complejidad de tu operación. Identifica las piezas clave de tu contabilidad. Define el perfil adecuado para gestionar las tareas. Establece el orden en el proceso. Asigna responsables claros a cada área. Proporciona herramientas adecuadas para las tareas. Aunque organizar tu contabilidad puede parecer un reto, tomar este primer paso te acercará a la tranquilidad fiscal. Conoce tu "rompecabezas" y evita problemas con el SAT tomando decisiones informadas y estratégicas. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Lo que CUENTA T te contó en el año
¿Fue sin querer, queriendo?
CUENTAT / Hugo Ortiz / diciembre 21, 2023 | 8:57 hrs
Un año de aprendizajes y retos Al cerrar el año, es importante repasar los temas fiscales que nos han acompañado. En este espacio compartimos conceptos y reflexiones que buscan facilitar el entendimiento de un sistema fiscal que puede ser tan complejo como esencial en nuestras vidas. Desde los retos del CFDI 4.0 hasta el impacto del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), cada tema abordado ha tenido un objetivo común: ayudarte a comprender mejor tus derechos y obligaciones como contribuyente. ________________________________________ Temas destacados del 2023 1. El viacrucis de los comprobantes fiscales Artículos como “¡Quiero mi factura!” y “Ódiame más: CFDI 4.0” abordaron las dificultades de obtener un comprobante fiscal y los problemas que surgen con la implementación de nuevas normativas. 2. Tasas efectivas y flujo de efectivo En “Tasas efectivas, ¿la báscula del SAT?” exploramos cómo este indicador evalúa el cumplimiento fiscal. Por otro lado, “Flujo de efectivo, ¿el color de las finanzas?” destacó la importancia de entender cómo se generan los recursos financieros en las empresas. 3. La relación con el SAT: Una pareja dispareja Con títulos como “El SAT, la pareja dispareja” y “Hasta en las mejores familias…….hay tóxicos”, reflexionamos sobre la relación entre contribuyentes y la autoridad fiscal, resaltando los retos y malos actores dentro del sistema. 4. Implicaciones fiscales en la vida diaria Desde “Herencia” hasta “Aguinaldo, por qué recibes lo que recibes”, exploramos cómo las decisiones financieras y laborales tienen un impacto directo en nuestras obligaciones fiscales. 5. Retos del nearshoring y la logística El crecimiento del nearshoring y la complejidad de la Carta Porte fueron protagonistas en “Nearshoring y la Carta Porte”, resaltando la necesidad de ajustes regulatorios que reflejen las realidades del comercio actual. 6. Creatividad fiscal con Girl Math En “Girl Math y los impuestos”, aplicamos esta tendencia viral para encontrar una nueva perspectiva sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales, haciéndolo más accesible y menos intimidante. ________________________________________ Un deseo de prosperidad Cerramos el 2023 con un mensaje de optimismo: que el próximo año pagues más impuestos. Antes de alarmarte, considera que esto significa que tu trabajo prosperó, tus ingresos aumentaron y tu salud te permitió lograrlo. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Girl Math y los impuestos
Descubriendo la historia que nos contamos para justificar nuestros gastos.
CUENTAT / Hugo Ortiz / diciembre 07, 2023 | 9:50 hrs
¿Qué es Girl Math y cómo surgió? El término Girl Math (GM) se originó en un programa de radio de Nueva Zelanda, donde una productora justificó un gasto elevado en el salón de belleza. Su razonamiento no tenía lógica financiera estricta, pero le proporcionó tranquilidad y satisfacción personal. Desde entonces, GM se refiere a la manera en que justificamos un gasto para sentirnos bien con una compra, dándole sentido desde una perspectiva emocional o práctica. Ejemplo de GM aplicado a compras: Una radioescucha que gastó $1,000 dólares en una bolsa de marca justificó su compra diciendo que: •La bolsa durará al menos 5 años, reduciendo el costo a $200 dólares por año. •Al ser multifuncional (bolsa de supermercado, de mano, de viaje), su costo se divide aún más. ________________________________________ ¿Cómo aplicar Girl Math al cumplimiento fiscal? La lógica detrás de GM puede ser una herramienta útil para ver las obligaciones fiscales como una inversión en tranquilidad y control. Aquí algunos ejemplos: 1. Cumplir en tiempo y forma para evitar multas: Pagar impuestos y presentar declaraciones a tiempo evita sanciones. Bajo la lógica GM, esto significa que ahorras dinero al evitar multas y evitas el estrés de recibir notificaciones del SAT. 2. Controlar los movimientos bancarios: Al tener un registro al día de tus cuentas, puedes optimizar tus flujos de efectivo. Por ejemplo, puedes balancear los ingresos de clientes con los pagos a proveedores para minimizar el IVA que reportas al SAT. En términos GM, esto es una estrategia para ahorrar de manera inteligente. 3. Timbrar nóminas correctamente: Emitir recibos de nómina en tiempo y forma asegura que los datos se precarguen en la declaración mensual, facilitando el proceso. Además, evitas discrepancias y ahorras tiempo al no recibir “invitaciones” del SAT para aclarar errores. 4. Revisar deducciones personales: Para personas físicas, utilizar el visor de deducciones del SAT garantiza que no falten gastos deducibles en la declaración anual. En GM, esto significa que puedes maximizar tu devolución de impuestos sin complicaciones. ________________________________________ Beneficios de aplicar GM al cumplimiento fiscal 1.Ahorro de tiempo y dinero: Cumplir voluntariamente evita sanciones y simplifica los trámites. 2.Tranquilidad fiscal: Tener todo en orden reduce preocupaciones sobre auditorías o notificaciones inesperadas. 3.Control proactivo: Visualizar tus deducciones y nóminas te da control sobre tus finanzas y te permite corregir errores a tiempo. ________________________________________ Cumplimiento fiscal como inversión Ver las obligaciones fiscales desde la perspectiva de GM transforma el cumplimiento en una inversión en tranquilidad y seguridad financiera. Para las nuevas generaciones que están comenzando a cumplir con el SAT, es mejor adoptar un enfoque proactivo que enfrentar multas o sanciones más adelante. ________________________________________ Eleva tu Girl Math a un nivel profesional Si ya aplicas Girl Math para justificar compras, llévalo al siguiente nivel en tu vida fiscal. Cumplir con tus obligaciones fiscales no solo es un requisito, sino una estrategia para evitar problemas futuros. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Aguinaldo, por qué recibes, lo que recibes
Dos son los factores críticos en la determinación del aguinaldo, tiempo y salario diario.
CUENTAT / Hugo Ortiz / noviembre 24, 2023 | 11:27 hrs
¿Qué es y quién tiene derecho a recibirlo? El aguinaldo es una prestación laboral establecida en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo. Todos los trabajadores subordinados a un patrón tienen derecho a recibirlo, y el monto mínimo equivale a 15 días de salario. Este debe pagarse antes del 20 de diciembre. Aunque suena sencillo, el cálculo del aguinaldo y sus implicaciones fiscales pueden generar dudas. Aquí te explicamos cómo se determina y qué factores considerar. ________________________________________ ¿Cómo se calcula el aguinaldo? El cálculo del aguinaldo se basa en dos factores principales: 1.Tiempo laborado: oSe cuentan los días trabajados en el año. Incluye días de incapacidad (por riesgo de trabajo o maternidad) o permisos con goce de sueldo. oSi la relación laboral terminó antes del 20 de diciembre, el trabajador tiene derecho a la parte proporcional del aguinaldo. 2.Salario diario: oSi el salario es fijo, se toma el vigente al momento del pago. oSi es variable o mixto (por ejemplo, con comisiones), se calcula el promedio diario dividiendo los ingresos anuales entre los días del año o del periodo trabajado. Fórmula para el cálculo: Aguinaldo=(Dıˊas laborados365)×Dıˊas de aguinaldo×Salario diario\text{Aguinaldo} = \left( \frac{\text{Días laborados}}{365} \right) \times \text{Días de aguinaldo} \times \text{Salario diario}Aguinaldo=(365Dıˊas laborados)×Dıˊas de aguinaldo×Salario diario ________________________________________ Implicaciones fiscales del aguinaldo El aguinaldo está sujeto al Impuesto sobre la Renta (ISR), pero existe un monto exento equivalente a 30 UMAs, que en 2023 corresponde a $3,122.20 pesos. •Si el aguinaldo es menor a este monto, no se descontará ISR. •Si supera los $3,122.20 pesos, el ISR se calcula únicamente sobre el excedente. ¿Y si recibes un bono adicional? El bono adicional no está exento de ISR, por lo que cualquier cantidad recibida será gravada en su totalidad. ________________________________________ Casos especiales 1.Terminación de la relación laboral: Si un trabajador deja de laborar antes del 20 de diciembre, el patrón debe pagarle la parte proporcional del aguinaldo, independientemente de las circunstancias de la terminación. 2.Errores comunes: Muchos empleados desconocen cuántos días de aguinaldo les corresponden o si su patrón otorga bonos adicionales. Esto puede causar confusiones y descontroles fiscales. ________________________________________ Aprovecha tu aguinaldo al máximo El aguinaldo es una prestación que todos los trabajadores subordinados tienen derecho a recibir, pero es crucial comprender su cálculo y las implicaciones fiscales. Como decía el famoso Perro Bermúdez: “Lo tuvo, era suyo y lo dejó ir.” ________________________________________ Garantiza que te paguen lo justo Revisa tus recibos de nómina y consulta con tu patrón para asegurarte de que tu aguinaldo sea calculado correctamente. No olvides que esta prestación es un derecho laboral irrenunciable. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: Hasta en infiernos hay niveles. No todo es cobrar impuestos
Un “infierno fiscal” no necesariamente se sinónimo de un país con altos impuestos, sino un país que, además, tiene un Estado de derecho débil.
CUENTAT / Hugo Ortiz / noviembre 10, 2023 | 5:29 hrs
¿Qué es el Índice de Infiernos Fiscales? El Índice de Infiernos Fiscales es un análisis elaborado por la fundación sin fines de lucro 1841, que promueve la soberanía fiscal y fortalece los derechos de privacidad y propiedad. Este índice clasifica a países de Europa y América según su entorno fiscal y calidad de gobierno, basándose en datos del Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial. Factores considerados: 1.Aspectos cuantitativos: oImpuestos como porcentaje del Producto Interno Bruto (PIB). oDeuda pública como porcentaje del PIB. oTasa de inflación. 2.Aspectos cualitativos: oRendición de cuentas. oCalidad regulatoria. oEstabilidad política y control de la corrupción. Un "infierno fiscal" no necesariamente es un país con altos impuestos, sino aquel que combina un sistema fiscal opresivo con un Estado de derecho débil. ________________________________________ México y el Índice de Infiernos Fiscales 2023 De los 82 países analizados, 13 fueron catalogados como "infiernos fiscales", entre ellos México, que ocupa el sexto lugar. Este resultado refleja problemas en la calidad gubernamental, alta corrupción y una gestión económica deficiente, a pesar de que nuestros impuestos no son los más altos de la región. Países peor clasificados que México: 1.Bielorrusia: Gobernada en beneficio de un grupo reducido. 2.Venezuela: Más del 90% de su población vive en pobreza extrema. 3.Argentina: Elevada inflación (alrededor del 100% en 2022) y fuerte endeudamiento. 4.Ucrania: Impactada por conflictos bélicos y problemas estructurales. 5.Brasil: Incremento del gasto público y deterioro institucional. ________________________________________ ¿Qué factores llevaron a México a esta posición? Aunque México tiene características económicas que lo podrían ubicar como un país “normal”, los aspectos cualitativos, como la corrupción, la falta de estabilidad política y la baja calidad regulatoria, lo colocan entre los peores clasificados. Esto afecta tanto la percepción interna como la internacional del país. ________________________________________ ¿Qué países son considerados “normales”? En contraste, países como Perú, Estados Unidos, Canadá, Suecia y Uruguay se encuentran en la categoría de países “normales”. Estos países combinan una mayor estabilidad política y regulatoria con sistemas fiscales que promueven la confianza de sus ciudadanos. ________________________________________ Reflexión: ¿Podemos salir del infierno fiscal? Para salir de esta categoría, México debe fortalecer su Estado de derecho, mejorar la calidad de sus instituciones y garantizar un sistema fiscal más justo y eficiente. Esto no solo beneficiaría la recaudación interna, sino también la confianza de los ciudadanos y la percepción internacional. ¿Y usted qué opina? ¿Es posible que México deje de ser uno de los 13 demonios fiscales del mundo? ¿Qué medidas deberían implementarse para lograrlo? Como diría Nino Canún, la conversación está abierta. ________________________________________ México y su camino hacia la mejora fiscal Estar en el Índice de Infiernos Fiscales no es solo una etiqueta, sino un llamado a la acción para abordar las fallas estructurales que nos colocan en esta posición. Es momento de exigir un sistema más transparente y eficiente. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Recibo de nómina
Habla poco, pero dice mucho.
CUENTAT / Hugo Ortiz / octubre 12, 2023 | 8:00 hrs
¿Qué son los recibos de nómina electrónicos y por qué importan? Desde 2014, el recibo de nómina electrónico es una herramienta esencial para monitorear el cumplimiento de las obligaciones fiscales y laborales en México. Este documento, ahora parte del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), contiene información clave como salario, percepciones, deducciones y datos del empleado. Su evolución ha permitido a las autoridades federales y estatales, como el SAT y el IMSS, utilizarlo para mejorar la fiscalización y detectar irregularidades en las empresas. ________________________________________ ¿Qué información contiene el recibo de nómina electrónico? El complemento de nómina incluye datos esenciales que facilitan el control y la fiscalización, tales como: •Datos del empleado: nombre, RFC y fecha de inicio de la relación laboral. •Detalles laborales: salario, tipo de jornada, días trabajados. •Percepciones y deducciones: aguinaldo, prima vacacional, impuestos retenidos, entre otros. Esta información no solo es utilizada por el SAT, sino también por instituciones como el IMSS y tesorerías estatales, quienes cruzan datos para verificar que las empresas cumplan con sus obligaciones. ________________________________________ ¿Cómo las autoridades utilizan esta información? 1.IMSS y el cálculo del SDI: El Salario Diario Integrado (SDI) es la base para calcular las cuotas de seguridad social. Incluye el salario diario más prestaciones como aguinaldo y prima vacacional. El IMSS compara este cálculo con los datos proporcionados por la empresa para detectar discrepancias. 2.Impuesto sobre nóminas: En estados como Nuevo León, las tesorerías utilizan los datos compartidos por el SAT para verificar que las empresas paguen el impuesto sobre nóminas correspondiente. 3.SAT y fiscalización: El SAT cruza información de los recibos de nómina con los impuestos enterados por las empresas, precargando datos en las declaraciones de patrones y asalariados. Esto permite identificar inconsistencias rápidamente. ________________________________________ Buen control administrativo: La clave para evitar problemas En empresas con buen control administrativo, estos cruces y validaciones por parte de las autoridades no representan ningún problema. Sin embargo, en organizaciones con problemas financieros o administrativos, una notificación puede ser un llamado de atención a irregularidades que podrían derivar en sanciones. Ejemplo práctico: Si una empresa utiliza un SDI incorrecto para calcular cuotas al IMSS o no paga el impuesto sobre nóminas, es cuestión de tiempo antes de que reciba una notificación. Resolver estos problemas puede implicar "tapar un hoyo para abrir otro". ________________________________________ Revisa y optimiza tus recibos de nómina El recibo de nómina electrónico no solo es una herramienta para cumplir con las leyes fiscales y laborales, sino también un elemento crítico para evitar sanciones y optimizar el control administrativo de tu empresa. Artículo publicado en EL FINANCIERO
HUGO ORTIZ: Y volver, volver, volver……… a hacer lo mismo
SAT, recuerda: no todo lo que resta, disminuye. A veces suma
Hugo René Ortiz / septiembre 29, 2023 | 1:29 hrs
¿Un cambio necesario? En esta época del año, las propuestas de reformas fiscales para el próximo ciclo empiezan a tomar forma. Un tema recurrente es la necesidad de actualizar las deducciones fiscales, las cuales no han cambiado en años, quedando desfasadas en términos reales debido a la inflación. Un ejemplo claro es el límite para deducción de automóviles, establecido en $175,000 pesos desde 2007. Este monto, aunque funcional en su momento, ahora resulta insuficiente frente a los costos actuales. El papel del CFDI en la recaudación fiscal El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es esencial para que los contribuyentes puedan deducir gastos y para que la autoridad fiscalice las operaciones comerciales. Sin embargo, obtener un CFDI puede ser complicado, desincentivando a muchas personas a solicitarlo. La importancia del CFDI: Cuando solicitas un CFDI, te conviertes en un aliado de la autoridad fiscal, ayudando a rastrear ingresos y garantizar la formalidad en las operaciones económicas. Sin embargo, la falta de incentivos limita su uso y, por ende, la recaudación primaria (pagos voluntarios). Esto obliga a la autoridad a recurrir a la recaudación secundaria, que implica procesos de fiscalización más costosos. ¿Qué pasaría si se fomentaran las deducciones? Imagina un cambio de paradigma donde, en lugar de limitar las deducciones, la autoridad fiscal las fomente. Este enfoque podría generar varios beneficios: Mayor uso del CFDI: Al aumentar los límites de deducción para conceptos como automóviles, gastos de viaje y colegiaturas, los contribuyentes tendrían un incentivo real para solicitar sus facturas. Mayor recaudación primaria: Más deducciones implican más CFDI registrados, proporcionando a la autoridad más datos para identificar patrones de comportamiento fiscal y detectar irregularidades. Ampliación de la base tributaria: Al facilitar deducciones, más personas podrían motivarse a cumplir con sus obligaciones fiscales, incorporándose a la recaudación primaria. Los costos y beneficios para la autoridad Si bien permitir deducciones más altas podría reducir los ingresos fiscales a corto plazo, existen ventajas significativas a largo plazo: Eficiencia recaudatoria: Según el Informe Tributario y de Gestión del Segundo Trimestre de 2023, el SAT recupera $212.90 pesos por cada peso invertido en fiscalización, una mejora notable respecto a los $43.30 pesos de hace una década. Mejor análisis de datos: Una mayor cantidad de CFDI facilitaría la identificación de prácticas fiscales irregulares, mejorando la eficiencia de los esfuerzos de fiscalización. Reflexión: No todo lo que se resta disminuye Actualizar las deducciones fiscales puede parecer un sacrificio para la recaudación inmediata, pero en realidad puede ser una inversión para un sistema fiscal más eficiente y justo. Si la autoridad no cambia su enfoque, la frase atribuida a Albert Einstein sobre la locura de repetir lo mismo esperando resultados distintos será un reflejo de su estrategia. Un llamado a la acción Esperemos que las propuestas fiscales para el próximo año consideren la actualización de los límites de deducción como una medida para incentivar el uso del CFDI y fortalecer la recaudación primaria. Al fin y al cabo, una deducción bien implementada no solo beneficia a los contribuyentes, sino también a la autoridad fiscal. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René: Nearshoring y la Carta Porte
¿A qué le tiras cuando sueñas, mexicano?
CUENTAT / Hugo Ortiz / septiembre 14, 2023 | 7:41 hrs
Una estrategia clave para México El nearshoring es una estrategia en la que las empresas trasladan su producción cerca del consumidor final. En México, esta práctica comenzó en la década de los 80 y ganó impulso en 1994 con el Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN). Sin embargo, la pandemia aceleró su adopción debido a las disrupciones en las cadenas de suministro, lo que llevó a más empresas a establecerse en el país. El éxito del nearshoring depende en gran medida de la logística y la transportación, áreas donde el Complemento Carta Porte (CCP) juega un papel central. Sin embargo, este documento ha traído consigo desafíos significativos para transportistas y empresas. ________________________________________ ¿Qué es el Complemento Carta Porte (CCP)? El Complemento Carta Porte fue implementado en 2021 como parte del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Su objetivo es detallar información clave sobre los bienes transportados, permitiendo a las autoridades verificar su procedencia, destino y legalidad. En teoría, es una herramienta ideal para combatir el contrabando y fortalecer el comercio formal. Problemas en la práctica En la realidad, el diseño del CCP no siempre se adapta a la operación cotidiana del transporte. Situaciones comunes como averías mecánicas, cambios de carga inesperados o desvíos de ruta complican su cumplimiento. Además, la falta de claridad en las disposiciones fiscales genera incertidumbre y errores en su emisión. ________________________________________ Los retos del CCP para el nearshoring A pesar de llevar más de dos años en funcionamiento, el CCP sigue en una etapa de ajuste. Esto se refleja en: 1.Iteraciones constantes: La autoridad fiscal continúa ajustando el CCP, publicando nuevas preguntas frecuentes para responder a casos no contemplados inicialmente. 2.Falta de claridad: En algunos casos, las preguntas frecuentes contradicen las disposiciones fiscales, generando confusión entre los contribuyentes. 3.Impacto financiero: Emitir el CCP de manera incorrecta expone a los contribuyentes a sanciones, afectando sus operaciones y finanzas. Ejemplo ilustrativo: Imaginemos que México es un piloto como Checo Pérez, el nearshoring es su equipo (Red Bull) y el CCP es la parada de pits. Sin una parada eficiente, el equipo pierde la oportunidad de subir al podio, afectando el rendimiento global. ________________________________________ ¿Qué se necesita para mejorar el CCP? Para garantizar que el CCP cumpla con su propósito y facilite el crecimiento del nearshoring, es crucial que la autoridad: 1.Entienda los modelos de negocio actuales: Los cambios en la industria del transporte, impulsados por el nearshoring, requieren reglas claras y flexibles que se adapten a las operaciones reales. 2.Simplifique los procesos: Reducir la complejidad y las contradicciones en las disposiciones fiscales evitará errores y facilitará su cumplimiento. 3.Establezca métricas útiles: Más allá de contabilizar el número de CFDI emitidos con CCP, se deben evaluar factores como la precisión en su llenado y la comprensión por parte de los contribuyentes. ________________________________________ Nearshoring y CCP, una relación en construcción El nearshoring es una gran oportunidad para México, pero su éxito depende de una logística eficiente y un marco fiscal funcional. Si el SAT no ajusta el CCP para alinearlo con las necesidades reales de la industria, todos perderemos: las empresas enfrentarán sanciones y la autoridad no logrará sus objetivos de fiscalización. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Herencia
El regalo prometido o el problema no deseado.
CUENTAT / Hugo Ortiz / agosto 31, 2023 | 7:25 hrs
¿Qué es el testamento y por qué es importante? El testamento es un instrumento legal que permite manifestar la voluntad sobre el destino de los bienes y derechos de una persona después de su fallecimiento. Es una forma de garantizar que "sus chicharrones truenen" incluso cuando ya no esté en este plano. A pesar de su importancia, solo el 4% de la población cuenta con un testamento, según datos de la Secretaría de Gobernación en 2017. Esto significa que la mayoría deja que la ley determine el destino de sus bienes, lo que puede derivar en procesos lentos y complicados para sus herederos. ________________________________________ Beneficios de tener un testamento 1.Evitas procesos legales complejos: Sin un testamento, la distribución de bienes depende de un juicio sucesorio que suele ser largo y tedioso. 2.Facilitas la transición legal y fiscal: Mientras se cumple el testamento, es necesario seguir pagando impuestos generados por los bienes, como renta de locales comerciales. 3.Controlas el destino de tus bienes: Garantizas que tus deseos sean respetados y reduces posibles conflictos entre familiares. Ejemplo práctico: Tener un testamento es como cruzar aduanas con un semáforo en verde. No tenerlo equivale a ser detenido, cuestionado y sometido a procesos largos antes de continuar. ________________________________________ Implicaciones fiscales de la herencia Cuando una persona hereda bienes, surgen dudas sobre los impuestos involucrados. Aquí algunos puntos clave: 1.ISR en herencias: oLas herencias y legados están exentos del Impuesto sobre la Renta (ISR). oSin embargo, si los bienes son entregados a personas que no sean herederos legales, estos ingresos podrían estar gravados. 2.Impuesto estatal sobre inmuebles: oSi la herencia incluye inmuebles, algunos estados aplican el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles. Las reglas varían según la ubicación del bien. 3.Declaración anual y discrepancia fiscal: oHeredar un bien puede aumentar tu patrimonio de manera significativa. Informarlo en tu declaración anual ayuda a evitar problemas de discrepancia fiscal, especialmente si tus gastos exceden tus ingresos habituales. ________________________________________ Septiembre: Mes del Testamento Si aún no tienes un testamento, septiembre es el momento ideal para hacerlo. Durante este mes, los notarios en México reducen los costos de elaboración, facilitando que más personas aseguren el futuro de sus bienes y seres queridos. Recuerda, el testamento no solo protege tu patrimonio, sino también brinda tranquilidad a tu familia al evitar conflictos y problemas legales. ________________________________________ Donar órganos a través del testamento ¿Sabías que también puedes considerar la posibilidad de donar órganos en tu testamento? Aunque no es un tema ampliamente discutido, podría ser un acto que transforme vidas. Si tienes dudas sobre este proceso, consulta con un experto en la materia para explorar esta opción. ________________________________________ Planifica hoy, evita problemas mañana No dejar un testamento es como un regalo del Pitufo Bromista: puede explotar en conflictos legales y fiscales para tus seres queridos. Aprovecha el Mes del Testamento para tomar el control de tu legado. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Trabajos de hechicería
Una cosa es una cosa y otra cosa es otra cosa.
CUENTAT / Hugo Ortiz / agosto 18, 2023 | 9:28 hrs
La importancia del código de producto en las facturas CFDI Cuando emites una factura (CFDI), es fundamental seleccionar el código de producto o servicio adecuado según el catálogo del SAT. Este detalle, que puede parecer menor, tiene un impacto significativo en la fiscalización y el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Recientemente, conceptos como “curanderos” y “servicios de hechiceros o vudús” se volvieron virales, lo que generó confusión. Sin embargo, es importante aclarar algunos puntos clave: 1.Estos conceptos no son nuevos: Fueron incorporados al catálogo del SAT desde 2017. 2.No implica un cambio en el pago de impuestos: Los ingresos por estos servicios ya estaban sujetos a ISR, como cualquier otro ingreso. ________________________________________ ¿Quiénes deben pagar impuestos y emitir CFDI? De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), cualquier ingreso obtenido en efectivo, bienes, crédito o servicios está sujeto a impuestos, salvo excepciones específicas. Esto aplica a todos, desde profesionales hasta quienes ofrecen servicios poco comunes. Además, la ley establece que los contribuyentes deben emitir un CFDI por cada ingreso percibido. ¿Qué sucede si el servicio no está en el catálogo? Cuando un producto o servicio no tiene un código específico en el catálogo del SAT, se utiliza el código genérico 01010101. Aunque el catálogo no es exhaustivo, su uso es crucial para clasificar correctamente las operaciones ante la autoridad fiscal. ________________________________________ El catálogo del SAT: Una herramienta de fiscalización El catálogo del SAT es más que una lista de códigos. Es una herramienta poderosa para: •Clasificar transacciones: Permite al SAT identificar qué productos o servicios facturas o consumes. •Detectar inconsistencias: Si los gastos declarados no coinciden con tu actividad registrada en el RFC, el SAT podría realizar ajustes fiscales. Ejemplo práctico: Hace años, en un país de Latinoamérica, se identificó que varios contribuyentes dedujeron compras en supermercados realizadas los fines de semana. La revisión reveló que muchas de esas compras no eran deducibles. ________________________________________ Claves para emitir correctamente un CFDI 1.Consulta el catálogo del SAT: Antes de emitir una factura, identifica el código correcto para tu producto o servicio. 2.Evita inconsistencias: Asegúrate de que tus gastos estén relacionados con tu actividad registrada. 3.Sé transparente: Todo lo que factures se convierte en información que el SAT puede utilizar para auditarte. Recuerda: no podrás usar la frase "yo tengo otros datos" si el SAT detecta irregularidades en tus registros. ________________________________________ Facturar bien es clave para evitar problemas fiscales La emisión correcta de CFDI no solo cumple con la ley, sino que protege tu negocio de posibles sanciones. Asegúrate de usar los códigos adecuados y de mantener tus registros en orden. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: La salida del RESICO
¿Fue sin querer, queriendo?
CUENTAT / Hugo Ortiz / agosto 03, 2023 | 7:42 hrs
Un régimen fiscal con enfoque en liquidez En enero de 2022, entró en vigor el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), diseñado para beneficiar a micro, pequeñas y medianas empresas. Su principal atractivo es que el Impuesto sobre la Renta (ISR) se paga sobre flujo de efectivo, es decir, únicamente cuando se cobra al cliente. Este enfoque busca proporcionar mayor liquidez y justicia fiscal, especialmente para negocios que enfrentan retos financieros. ________________________________________ Diferencias clave entre RESICO y el régimen general En el régimen general de personas morales, el ISR se paga al devengo, lo que significa que el impuesto se causa al emitir la factura, incluso si el cliente aún no paga. Por el contrario, el RESICO permite que el ISR se pague cuando efectivamente se recibe el dinero, lo que resulta crucial para empresas que venden a crédito o enfrentan demoras en los pagos. Aunque el porcentaje de ISR a pagar en ambos regímenes es prácticamente el mismo, el momento de pago puede marcar la diferencia entre la supervivencia o el colapso de una pequeña empresa. La liquidez es el oxígeno financiero de cualquier negocio. ________________________________________ El reto de salir del RESICO A pesar de los beneficios del RESICO, el problema surge cuando una empresa deja este régimen y regresa al régimen general. Al volver al esquema de devengo, los pagos provisionales de ISR se calculan con coeficientes establecidos por la autoridad fiscal, que a menudo resultan desproporcionados. Ejemplo práctico: •Coeficientes elevados: Estos coeficientes se aplican a los ingresos mensuales, y aunque podrían generar mayores pagos anticipados, suelen resultar en saldos a favor al final del ejercicio fiscal. •Implicaciones administrativas: Solicitar devoluciones o compensaciones de saldos a favor implica procesos adicionales que aumentan la carga operativa tanto para el contribuyente como para la autoridad. ________________________________________ Propuesta de cambio: Hacia una salida justa del RESICO Es esencial que las reglas de salida del RESICO sean revisadas para alinearse mejor con la realidad financiera de las empresas. Una opción es trabajar en conjunto con la autoridad a través de la figura del síndico del contribuyente, quien representa los intereses de las empresas ante el SAT. Instituciones como el Instituto Mexicano de Contadores Públicos pueden ser aliados clave en este esfuerzo. ________________________________________ Un llamado a la acción colectiva El RESICO ha demostrado ser un régimen beneficioso, pero las reglas de transición al régimen general necesitan ajustes. Unámonos como contribuyentes y profesionales para proponer cambios que aseguren mayor equidad fiscal. Como diría el Chapulín Colorado, "¡no contaban con nuestra astucia!" Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Sabes qué día dejarás de pagar impuestos?
Mientras respires pagarás impuestos
Hugo René Ortiz / CUENTAT /julio 20, 2023 | 9:28 hrs
¿Es posible no pagar impuestos en México? Mitos y realidades ¿Alguna vez has escuchado a alguien decir que no paga impuestos? Aunque pueda sonar convincente, en la práctica, casi todos contribuimos de una forma u otra. Analicemos cómo un mexicano promedio paga impuestos en sus actividades cotidianas. Impuestos en el ámbito laboral En el ámbito laboral, el Impuesto sobre la Renta (ISR) es uno de los más comunes. Este impuesto aplica a los ingresos obtenidos por: Trabajadores asalariados (empleados “godínez”): Sus empleadores retienen el ISR de sus salarios y lo enteran al fisco. Trabajadores independientes: Personas que ofrecen servicios o venden bienes también están sujetas al ISR, siempre que registren sus ingresos y cumplan con sus declaraciones fiscales. Por otro lado, quienes trabajan en la informalidad, es decir, sin registrarse como contribuyentes ni declarar ingresos, suelen evadir este impuesto. El IVA: Un impuesto que casi nadie evita El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo. Se aplica al adquirir bienes o servicios, como al comer en un restaurante o comprar artículos diversos. Según la Ley Federal de Protección al Consumidor, el precio mostrado debe incluir el IVA, por lo que frases como "es más IVA si quiere factura" carecen de fundamento legal. El IVA afecta a quienes gastan, sin importar cómo obtienen sus ingresos. Sin embargo, productos de primera necesidad están exentos para evitar aumentar su precio. IEPS: Más allá del IVA Además del IVA, productos como cerveza, gasolina, tabaco y alimentos con alto contenido calórico también están gravados con el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Este impuesto busca desincentivar el consumo de productos nocivos para la salud o el medio ambiente. Tanto el IVA como el IEPS son impuestos indirectos, lo que significa que los paga el consumidor final. Los negocios actúan como intermediarios, recaudando estos impuestos y entregándolos al SAT. ¿Quién paga realmente los impuestos? Es común pensar que las empresas pagan grandes cantidades de impuestos. Sin embargo, muchas veces estos provienen del ISR retenido a empleados y de los impuestos indirectos recaudados a consumidores. Por ello, más que evadir impuestos, lo importante es asegurarnos de que estos sean reportados correctamente. Reflexión final: ¿Es posible no pagar impuestos? Dejar de pagar impuestos por completo es prácticamente imposible. Desde el consumo diario hasta actividades laborales, la mayoría de las personas contribuyen de una forma u otra. Como dice el dicho, la única forma de dejar de pagar impuestos es cerrar el negocio… ¡y ni siquiera eso es garantía! Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: Decálogo fiscal para swifties
Todo los que debes saber sobre impuestos
CUENTAT / Hugo Ortiz / julio 06, 2023 | 0:10 hrs
Taylor Swift y el SAT: Cuando las Letras de una Canción Reflejan la Realidad Fiscal La famosa cantante Taylor Swift está a punto de dar conciertos en México, y sus canciones van más allá de la música, convirtiéndose en mensajes ocultos que sus fans, los "swifties," descifran con entusiasmo. En este artículo, tomaremos esa inspiración para relacionar las interacciones entre los contribuyentes y la autoridad fiscal en México, usando algunas de las frases más emblemáticas de Swift. Registro en el SAT: La Primera Impresión del Contribuyente Desde el momento en que un contribuyente se registra en el SAT, “queda deslumbrado, no importa si lleva 20 segundos o 20 años”, porque sabe que la autoridad “lo quiere tener cerca, por siempre." Es un inicio que, para muchos, marca el comienzo de una relación que va más allá de la obligación legal. Cuando el SAT Falla, ¿Asume su Responsabilidad? Cuando falla la plataforma del SAT, muchos contribuyentes desearían escuchar: “Hola, soy yo. Yo soy el problema”, aunque en la realidad esto rara vez sucede. Más bien, si la autoridad detecta diferencias en una declaración, le notificará al contribuyente que “tenemos un problema y creo que no se puede resolver,” y lo considerará una falta de buena fe si el contribuyente no responde a tiempo. En ese caso, el contribuyente responde: “Voy iniciando, si bien tengo un desorden, estás exagerando.” Pero las consecuencias pueden dejarlo “sin aliento, o con una cicatriz,” ya que el resultado suele ser un golpe a su cartera. Cartas Invitación y Dudas: El Juego de Suposiciones A veces, el SAT, basado en datos internos, contacta a los contribuyentes con la frase “creo que lo hiciste, pero no lo puedo probar.” Esto se traduce en cartas de invitación para que el contribuyente revise sus declaraciones. Sin embargo, muchos adoptan la postura de “sin cuerpo, no hay crimen,” y prefieren no atender estas invitaciones, aunque esto no siempre termina bien para ellos. El Precio de la Falta de Cumplimiento: Opinión de Obligaciones Fiscales Cuando un contribuyente incumple, quisiera hacer un pacto de silencio con la autoridad “para que nadie se entere de su comportamiento.” Pero la opinión de cumplimiento de obligaciones deja claro si tiene pendientes, afectando su credibilidad frente a otros contribuyentes, quienes podrían evitar hacer negocios con él. En casos más graves, cuando una empresa se asocia con Entidades Facturadoras de Operaciones Simuladas (EFOs), desearía que “nadie supiera lo que hacen.” Sin embargo, “nada dura para siempre”, y la situación se complica cuando la autoridad detecta la simulación de operaciones. Consejos Fiscales Inspirados en Canciones de Taylor Swift Para ayudarte a tener una relación sana con el SAT y evitar problemas, aquí tienes una lista de consejos inspirados en títulos de canciones de Taylor Swift: 1.- Evita relaciones con EFOs: "Illicit Affairs" 2.- Sé honesto con el SAT: "I’d Lie" 3.- No conocer la ley no te exime: "Innocent" 4.- Si piensas que la autoridad sabe algo, probablemente sea cierto: "I Think He Knows" 5.- Busca asesoría en tus interacciones fiscales: "Eyes Open" 6.- La autoridad no ignora ninguna operación: "Exile" 7.- Si una operación es indebida, será detectada como tal: "Call It What You Want" 8.- El SAT será tu socio de por vida: "Both of Us" 9.- El contribuyente es el único responsable de sus actos: "Don’t Blame Me" 10.- Mantén tu documentación al día: "Hold On" Así como los "swifties" interpretan cada letra de su cantante favorita, los contribuyentes deben familiarizarse con sus obligaciones fiscales. No olvidemos las sabias palabras de Benjamin Franklin: “Lo único seguro en la vida son los impuestos y la muerte.” Si bien el tema fiscal no es del gusto de todos, los efectos de cumplir con el SAT son ineludibles, tal como el impacto económico que dejará el tour "Eras" de Taylor Swift en México. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: El SAT y sus falsos positivos
No todos los “cruces” llevan a Roma.
CUENTAT / Hugo Ortiz / junio 22, 2023 | 8:48 hrs
La Importancia de la Precisión en los Cruces de Información Fiscal En la era digital, casi todas las operaciones que realizan los contribuyentes en México deben estar respaldadas por una factura electrónica (CFDI). Este documento incluye una serie de datos que las autoridades procesan y utilizan para monitorear el cumplimiento fiscal de los contribuyentes, además de incorporarlos en las declaraciones de impuestos correspondientes. ¿Es Realista el "Mundo Ideal" para el Cumplimiento Fiscal? En un mundo ideal, el uso de CFDI facilita tanto el cumplimiento fiscal para el contribuyente como la fiscalización para la autoridad. Sin embargo, muchos contribuyentes están lejos de alcanzar este ideal. La complejidad de las leyes fiscales y el dinamismo del entorno empresarial crean escenarios en los que los cruces de información del Servicio de Administración Tributaria (SAT) no siempre reflejan la realidad. ¿Qué Significa Quedar Fuera del "Mundo Ideal"? El SAT compara los ingresos anuales informados en los CFDI con los declarados en la declaración anual. En un escenario perfecto, ambas cantidades deberían coincidir. Pero en muchos casos, esto no ocurre y, generalmente, no es debido a malas prácticas. Las variaciones suelen ser resultado de operaciones legítimas, como: Facturación en moneda extranjera: Las fluctuaciones cambiarias afectan los montos registrados. Tributación bajo flujo de efectivo: Algunas empresas reportan ingresos al momento de cobrar, no cuando emiten el CFDI. Diferencias contables y fiscales: Operaciones como la venta de activos fijos pueden reportarse de forma distinta en contabilidad y en el CFDI. Estos ejemplos muestran que, en el mundo real, los ingresos declarados pueden diferir de los ingresos facturados sin que exista una irregularidad. Desafíos en los Cruces del Impuesto al Valor Agregado (IVA) Otro problema común en los cruces de información se da en el Impuesto al Valor Agregado (IVA). La autoridad suele comparar el IVA registrado en los CFDI con el declarado en las declaraciones mensuales. Si el CFDI muestra "Pago en Una Sola Exhibición" (PUE), el SAT asume que el pago se realizó en el mismo mes. Sin embargo, cuando el cliente incumple su compromiso de pago, el contribuyente se ve afectado, ya que la autoridad considera el IVA como cobrado, generando diferencias en el cruce. La Realidad en los Cruces de Información Es importante mencionar que no todos los cruces realizados por la autoridad carecen de precisión. En el caso de las nóminas, por ejemplo, el cruce de información es mucho más efectivo. La autoridad compara el ISR retenido y declarado con el ISR reflejado en los recibos de nómina timbrados. Cuando existen diferencias, en la mayoría de los casos es debido a un control deficiente por parte del contribuyente. La Necesidad de un Enfoque Más Meticuloso en los Cruces de Información Para evitar “falsos positivos” que resulten en alertas o requerimientos innecesarios, sería conveniente que el SAT realizara pruebas aleatorias o revisiones más meticulosas antes de enviar notificaciones a los contribuyentes. Esto optimizaría los recursos y evitaría que el cumplimiento fiscal se convierta en una carga adicional de trabajo para los contribuyentes y sus contadores. Un proceso de cruce de información más preciso ayudaría a reducir los “falsos positivos” y, por ende, a mejorar la relación entre el SAT y los contribuyentes. ¿A ti te ha llegado alguna vez un "cruce de fantasía"? ¡Cuéntanos tu experiencia! Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo Ortiz: Hasta en las mejores familias…………..hay tóxicos
La ropa sucia se lava en casa, pero se seca en público.
CUENTAT / Hugo Ortiz / junio 05, 2023 | 9:26 hrs
En toda familia suele haber uno o más miembros cuyo comportamiento puede ser motivo de vergüenza: el “tóxico,” el “transa,” o el que siempre causa problemas. Aunque su personalidad es tan característica que llega a ser simpática, no siempre es un motivo de orgullo. A veces, incluso, el comportamiento de estos miembros afecta la imagen de toda la familia. De manera similar, en la comunidad de contribuyentes del SAT también existen “miembros tóxicos” que desequilibran el sistema fiscal. Estos contribuyentes son conocidos como las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS) y las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS). ¿Qué Son los EFOS y EDOS? El pago de impuestos es una obligación que pocos disfrutan. Sin embargo, algunos buscan pagar menos registrando operaciones comerciales que supuestamente realizan con contribuyentes clasificados como EFOS, cuando en realidad esas transacciones nunca ocurrieron. Así, estos contribuyentes se convierten en EDOS al contabilizar operaciones inexistentes que les permiten disminuir sus impuestos. Ejemplo Práctico de una Operación Simulada Para entender mejor cómo funcionan los EFOS y EDOS, imagina esta situación: Supongamos que compras una bicicleta en una tienda de deportes por $5,800 pesos (incluido el IVA). La tienda compró esa bicicleta al fabricante por $4,060 pesos. En condiciones normales, la tienda de deportes debería pagar $240 pesos de IVA al SAT, después de restar el IVA que ya pagó al fabricante. Sin embargo, si la tienda quiere reducir ese monto, puede contratar los servicios de un EFO (como “Asesorías Mágicas”), que le emite una factura por una “asesoría administrativa” ficticia por $1,160 pesos (incluido el IVA). Este “gasto adicional” permite que la tienda pague solo $80 pesos de IVA en lugar de los $240 que debía. Al utilizar una factura de un EFO, la tienda de deportes se convierte en un EDO. Impacto de los EFOS y EDOS en el Ecosistema Fiscal Como puedes imaginar, al SAT no le agrada que los EFOS y EDOS operen en el sistema. En el ejemplo anterior, el SAT perdió $160 pesos de IVA, que fue desviado hacia un EFO en lugar de ser pagado como corresponde. Esta pérdida se debe a que los EFOS no tienen intención de pagar impuestos, ya que su propósito es facilitar la evasión. En el caso del IVA, la interacción entre EDOS y EFOS impide que el impuesto pagado por el consumidor final llegue al SAT, desviándose en el proceso. En esencia, este tipo de prácticas afectan a los consumidores, que pagaron el IVA pero nunca ven reflejado ese impuesto en el sistema fiscal. Cómo Actúa el SAT Contra los EFOS y EDOS El SAT se enfrenta constantemente al reto de identificar a los EFOS y EDOS. Su primer paso es detectar a los EFOS para luego rastrear a los EDOS que hayan interactuado con ellos. Una vez que se identifican, el SAT toma medidas para impedir que continúen operando y contaminando el ecosistema fiscal. Además, notifica a los EDOS que se han detectado operaciones simuladas y se desconocen los efectos fiscales de esas transacciones, exigiéndoles el pago de los impuestos evadidos. Reflexión Final En resumen, los EFOS pueden ser comparados con ese pariente que ofrece un negocio “de ensueño” que al final resulta en pérdidas. Evita interactuar con ellos y, si tienes dudas, consulta la lista oficial de contribuyentes tóxicos detectados por el SAT en este enlace http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69B.html Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Ódiame más: CFDI 4.0
Me amas o me odias, pero nunca me ignoras.
CUENTAT / Hugo René Ortiz / mayo 06, 2023 | 16:33 hrs
Hoy en día, la emisión del CFDI 4.0 es una obligación para todos los contribuyentes en México. Esta transición ha sido especialmente desafiante para muchas empresas y, aunque pareciera que el cambio más complejo ya pasó, la realidad es que la implementación sigue causando dificultades, especialmente para los receptores de los CFDI. El Cambio a CFDI 4.0: Más que un Ajuste Técnico La migración hacia el CFDI 4.0 no solo implica un cambio en los sistemas, sino también un cambio cultural que requiere tiempo, dedicación y adaptación. México es un país donde la mascota más común es el perro, según la Encuesta Nacional de Bienestar Autorreportado 2021 del INEGI, mientras que los gatos representan el 20.25% de las mascotas en los hogares. Si te preguntas cómo se relacionan los perros y gatos con la migración de CFDI, imagina que el perro representa el CFDI 3.3, y el gato, el CFDI 4.0. Ahora, piensa en un cambio obligatorio en dos años, donde todos deban tener un gato en lugar de un perro. Este cambio no solo afectaría a las mascotas en casa, sino también a la producción de alimentos y otros elementos del mercado, al igual que el cambio a CFDI 4.0 ha requerido una adaptación total. CFDI 3.3 vs. CFDI 4.0: Lo Familiar Frente a lo Nuevo Los perros son afectuosos, leales, y sus habilidades sensoriales son una extensión de su cercanía con el ser humano. Al igual que con el CFDI 3.3, los contribuyentes ya han aprendido a manejarlo, superando sus limitaciones. Los gatos, por otro lado, son independientes y requieren menos interacción; representan el cambio a CFDI 4.0, que promete información de mejor calidad, segmentada y más fácil de procesar. Problemas en la Implementación de CFDI 4.0 Un inconveniente clave con el CFDI 4.0 es la falta de una visión integral en su implementación. La autoridad fiscal busca mejorar la calidad de la información y corregir las deficiencias del CFDI 3.3, mientras que las empresas se centran en minimizar costos. Sin embargo, el contribuyente final, especialmente el cliente que necesita la factura, se enfrenta a mayores obstáculos y poca empatía por parte de las empresas, ya que estas imponen requisitos adicionales. En muchos casos, estas empresas piden documentos que van más allá de los requisitos fiscales, solicitando información innecesaria para facturar. Como se detalla en la columna “¡Quiero mi factura!” de Hugo Ortiz, esto se convierte en una barrera adicional para los consumidores que simplemente necesitan una factura. Se exige la Constancia de Situación Fiscal (CSF) actualizada, a pesar de que existen mecanismos alternativos para validar la información sin requerir documentos adicionales. La Falta de Empatía y la Ley del Más Fuerte en el CFDI 4.0 Lamentablemente, la falta de empatía en el proceso de emisión de CFDI afecta tanto a las empresas como a los consumidores. En lugar de simplificar el proceso y aprovechar las herramientas de validación disponibles, muchas empresas siguen imponiendo sus propios requerimientos internos. Este proceso recuerda la frase “el peor enemigo de un mexicano es otro mexicano,” ya que cada parte se enfoca en facilitar sus propios procesos sin considerar las necesidades de los demás. Mientras no exista una empatía genuina y una simplificación en los requisitos para la obtención del CFDI, esta transición hacia el CFDI 4.0 seguirá siendo un reto para los contribuyentes, que se ven obligados a cumplir con requisitos adicionales que podrían simplificarse. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: El SAT la pareja dispareja
La pareja que nadie quiere, pero todos tienen.
Columnista Invitado / Hugo René Ortiz / abril 18, 2023 | 11:53 hrs
Para muchos, lidiar con el SAT es una tarea cotidiana, ya sea por obligación o necesidad. Sin embargo, para otros, es un tema completamente desconocido, y escuchar la palabra "SAT" les genera miedo e incertidumbre. En este artículo, te explico cómo es interactuar con el SAT, haciendo una comparación con la relación que podrías tener con tu pareja. Las Facultades del SAT vs. las de tu Pareja Una diferencia clave entre la relación con el SAT y una relación de pareja es que las facultades del SAT para revisar tus impuestos suelen caducar en cinco años. Esto significa que el SAT solo puede revisar y cuestionar tus acciones de los últimos cinco años. En contraste, con tu pareja, esta “facultad de revisión” no tiene caducidad y puede extenderse indefinidamente. Cuando el SAT te revisa, el proceso debe ejecutarse en un tiempo específico y, una vez concluido, no pueden volver a cuestionar ese periodo. En cambio, en una relación de pareja, la revisión puede reabrirse en cualquier momento. Los Avisos del SAT y las Indirectas de Pareja Cuando el SAT detecta posibles omisiones o discrepancias en sus registros, envía al contribuyente un aviso. Este mensaje, que puede llegar por correo electrónico o buzón tributario, indica en qué periodos o impuestos puede haber inconsistencias y sugiere al contribuyente corregirlas. Este proceso se asemeja a las “indirectas” que puede enviar una pareja. Algunas son simples corazonadas, mientras que otras son deducciones más directas o “indirectas muy directas” que señalan la falla claramente. Sin embargo, identificar el tipo de mensaje del SAT no siempre es fácil y depende de la experiencia y de la relación que tengas con la autoridad fiscal. Lo mismo sucede en la pareja: a veces identificar la indirecta requiere esfuerzo y empatía. La Respuesta del Contribuyente Una vez identificado el tipo de mensaje, el contribuyente puede responder, aunque el SAT no exige una respuesta, sino solo una corrección si es necesaria. Existen casos donde el contribuyente desea aclarar la situación con el SAT para evitar futuros malentendidos, aunque esto no sea estrictamente necesario. Sin embargo, desde la perspectiva del SAT, el intento de aclarar la situación puede interpretarse como una falta de acción y solo considera válida la corrección. La Espera y la Paciencia en la Relación con el SAT Cuando se realiza una corrección ante el SAT, queda esperar a que la información se actualice y el expediente quede en orden. Esta espera puede recordar la paciencia que se requiere en una relación: por ejemplo, cuando tu pareja promete terminar un proyecto en casa, como arreglar el baño, pero siempre pospone el tiempo para realizarlo. Declaraciones Precargadas y Errores en la Información Hoy en día, el SAT usa la información que le proporciona el contribuyente para precargar datos en las declaraciones. Sin embargo, este proceso no siempre es perfecto. Si una factura se cancela y el SAT no actualiza los datos a tiempo, los datos pueden resultar desactualizados. Esta situación es similar a cuando, en una relación de pareja, uno se disculpa por un error, pero no es reconocido o tratado como tal. Espero que, después de leer este artículo, pierdas el miedo a lidiar con el SAT. Si bien puede parecer una tarea compleja y para la que nadie está completamente preparado, quizás tu experiencia en una relación te ha dado las habilidades necesarias para enfrentar estos retos fiscales. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Por Qué Algunos Obtienen Saldo a Favor en la Declaración Anual?
El trasfondo de la declaración anual de personas físicas.
CUENTAT / Hugo René Ortiz / abril 05, 2023 | 10:41 hrs
Descubre por qué algunos contribuyentes obtienen saldo a favor al presentar su declaración anual de ISR. Factores como fuentes de ingreso y deducciones personales son clave. ¿Por Qué Algunos Obtienen Saldo a Favor en la Declaración Anual de ISR? Al presentar la declaración anual de ISR, muchas personas físicas pueden recibir saldo a favor, mientras que otras terminan con un impuesto a cargo. Esto puede depender de varios factores como el tipo de ingresos y las deducciones personales, que detallaremos en las siguientes líneas para que tengas una mejor comprensión de cómo funciona. ¿Cómo Afectan las Fuentes de Ingreso al Resultado de la Declaración? El tipo y número de fuentes de ingreso es un factor fundamental al calcular el ISR en la declaración anual. Todos los ingresos obtenidos durante el año (con algunas excepciones) se suman y se les aplica una tarifa progresiva: cuanto mayor es el ingreso total anual, mayor es la tasa de impuesto. Combinación de Ingresos y su Impacto en el ISR Imaginemos dos situaciones: ISRael tiene dos trabajos: uno como ejecutivo (ingreso “rojo”) y otro como maestro (ingreso “azul”). Al combinar ambos, el total de ingresos al final del año se vuelve “rojizo oscuro,” y debido a la tarifa progresiva, el “azul” también pasa a ser gravado a una tasa más alta. Justino es dueño de locales en renta (ingreso “azul”) y dio algunas asesorías ocasionales (ingreso “rojo”). Sus ingresos finales del año son “azul oscuro,” y en su caso el ingreso “rojo” se asimila a la tasa de los ingresos “azules,” generando un saldo a favor en su declaración. De esta manera, las combinaciones de ingresos pueden tener un impacto significativo en el resultado de la declaración anual. La Importancia de las Deducciones Personales Otro factor clave en la declaración anual son las deducciones personales, que ayudan a reducir el ISR. Estas deducciones incluyen gastos permitidos por la ley, como intereses de créditos hipotecarios, gastos médicos, y más. Tanto en el caso de ISRael como en el de Justino, estas deducciones pueden disminuir el impuesto a cargo o incluso aumentar el saldo a favor. Cómo Afecta la Inflación a la Deducción de Intereses Hipotecarios La inflación impacta la deducción de intereses hipotecarios. En general, cuando la tasa de interés de un crédito hipotecario es superior a la tasa de inflación, se genera una deducción. La diferencia entre ambas tasas, conocida como interés real deducible, es el monto deducible, calculado por la institución de crédito. Sin embargo, dado el aumento de la inflación en los últimos años, el monto deducible de intereses de créditos hipotecarios en la declaración anual puede ser menor en comparación con años anteriores. Optimiza tu Declaración Anual Conocer cómo funcionan las fuentes de ingreso y las deducciones personales es esencial para optimizar tu declaración anual. Al comprender estos aspectos, puedes ser proactivo en tus decisiones financieras y tomar medidas que disminuyan el impuesto a cargo o, en el mejor de los casos, generen un saldo a favor. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Flujo de Efectivo: La Clave para Entender las Finanzas de tu Empresa
El “barbie pink” se compone de 87.84% rojo, 12.94% verde y 54.12% azul, el estado de flujo de efectivo identifica el recurso monetario asociado con actividades operativas, de financiamiento y de inversión.
Columnista Invitado / Hugo René Ortiz / marzo 16, 2023 | 8:26 hrs
El flujo de efectivo revela de dónde viene y hacia dónde va el dinero en tu empresa. Descubre por qué esta herramienta es esencial para la gestión financiera y el éxito empresarial. El Estado de Flujo de Efectivo: ¿Por qué es el Color de las Finanzas? ¿Sabías que el color “barbie pink” se compone de 87.84% rojo, 12.94% verde y 54.12% azul? En finanzas, algo similar sucede con el flujo de efectivo: identifica el origen y uso del dinero en actividades operativas, de financiamiento y de inversión, como un código que muestra de dónde viene y a dónde va el recurso monetario en una empresa. La autoridad fiscal, en la declaración anual de 2022, incluyó un nuevo requisito para las personas morales: presentar el estado de flujo de efectivo. Para algunos, esto puede parecer desconocido y hasta intimidante, pero entender qué es y cómo funciona el flujo de efectivo puede ayudar a visualizar cómo se mueve el dinero en tu negocio. ¿Qué es el Estado de Flujo de Efectivo? El estado de flujo de efectivo es, en términos financieros, lo que para los amantes de los colores es saber distinguir un “barbie pink” de un rosa común. Así como cada color tiene un código hexadecimal único, el flujo de efectivo permite saber si el dinero en el banco proviene de operaciones de la empresa, financiamiento o ventas de activos. En términos técnicos, este estado financiero clasifica el dinero en tres categorías: Actividades operativas: ingresos y gastos del negocio diario. Actividades de inversión: adquisición o venta de activos. Actividades de financiamiento: préstamos y reembolsos de deudas. Comprender estos detalles ayuda a responder preguntas como, “¿Por qué tengo utilidad, pero no hay efectivo en el banco?” Importancia del Flujo de Efectivo en la Gestión Empresarial Para muchas pequeñas y medianas empresas, el flujo de efectivo es solo una cifra en el banco, sin detenerse a analizar su origen y destino. Esta indiferencia puede ser un riesgo para la supervivencia de una empresa, ya que no es lo mismo tener un millón de pesos en el banco producto de ventas que proveniente de la venta de activos o de una línea de crédito. Ver solo el saldo es como decir que un color es “rosa,” mientras que entender el flujo de efectivo permite ver que en realidad es “barbie pink.” Por eso, aunque el nuevo requisito del SAT pueda parecer complejo, en realidad obliga a las empresas a llevar un análisis detallado de sus finanzas, permitiéndoles tomar decisiones informadas para una mejor gestión de su dinero. El Estado de Flujo de Efectivo y el Contexto Económico Actual Dada la inflación actual y el aumento en las tasas de interés en el país, es fundamental entender el origen y destino del flujo de efectivo en cualquier negocio. Esto permite responder a inquietudes comunes, como “tengo utilidad, pero no hay dinero en el banco” o “¿si tengo dinero en cuenta, significa que vamos bien?” La próxima vez que escuches “cash is king” (el efectivo es el rey), lo verás con otra perspectiva. Tener dinero en la cuenta es crucial, pero entender cómo llegó ahí y si es sostenible es aún más importante para la salud financiera de tu empresa. El Poder del Análisis Financiero: Más que Números Con la incorporación del estado de flujo de efectivo en la declaración anual, el SAT impulsa a los contribuyentes a analizar la verdadera situación de sus finanzas. Tener “números negros” no siempre es suficiente; entender desde qué perspectiva se observan estos números ayuda a identificar si realmente son sostenibles o si es una visión optimista provocada por el contexto financiero. Esperamos que esta explicación sobre el flujo de efectivo despierte tu interés en el análisis financiero, ya que “follow the money” (seguir el dinero) es esencial para cualquier emprendimiento. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Cómo Usar las Tasas Efectivas del SAT para Evaluar Inversiones y Negocios
Columnista Invitado / Hugo Ortiz / marzo 02, 2023 | 9:15 hrs
Tasas Efectivas de ISR: Un Herramienta para Evaluar Rentabilidad e Inversiones La autoridad fiscal compara el factor de ISR de un contribuyente con el correspondiente a su actividad. Si el margen de utilidad es menor al promedio del sector, se invita al contribuyente a revisar su información y, si es necesario, a presentar una declaración complementaria. Aunque este factor, conocido como Tasa Efectiva de ISR, fue publicado inicialmente solo para grandes contribuyentes (con ingresos anuales de más de mil millones de pesos), esta información también puede ser de gran utilidad para empresas y emprendedores de menor tamaño. Aplicación de la Tasa Efectiva de ISR para Negocios Pequeños Supongamos que tienes un pequeño negocio de comercialización de muebles. Las tasas efectivas publicadas por el SAT permiten comparar el margen de utilidad de tu negocio con el desempeño promedio del sector. Para el comercio minorista de muebles en 2021, la tasa efectiva de ISR fue de 2.55%. Si multiplicamos este porcentaje por 3.3333, obtenemos un margen de utilidad promedio de 8.5%. Si planeas emprender en el sector de muebles y calculas unas ventas anuales de $600,000 pesos, el margen de utilidad de esta actividad te indica que podrías esperar una utilidad antes de impuestos de aproximadamente $50,999.49 (600,000 * 8.5%). Este margen de utilidad incluye costos y gastos operativos, lo que significa que después de cubrir los gastos de administración y operación, esta sería tu ganancia neta antes de impuestos. Uso de la Tasa Efectiva para Evaluar Inversiones Si no eres empresario, pero estás interesado en invertir, estos factores también pueden ayudarte a decidir dónde invertir tu dinero, comparando los márgenes de utilidad de una actividad específica con los rendimientos prometidos. Inversión en Bienes Raíces Supongamos que deseas invertir en un local para rentarlo. La tasa efectiva de ISR para el alquiler de oficinas y locales comerciales en 2019 fue de 11.3%, lo que equivale a un margen de utilidad de 37.67%. Si alguien te ofrece un rendimiento anual mayor a este porcentaje, ten cuidado, pues es poco probable que el negocio genere un rendimiento superior al promedio del sector. Este margen actúa como referencia, y aunque puede haber casos excepcionales, siempre es importante analizar cuidadosamente. Inversión en Fondos Colectivos Otra opción de inversión en menor escala son los fondos colectivos o “crowdfunding.” En estos, los proyectos se financian con pequeñas aportaciones de un gran número de personas a cambio de un rendimiento. Antes de invertir, verifica el margen de utilidad del sector del proyecto en cuestión y compáralo con el rendimiento ofrecido. Si el rendimiento es menor al margen de utilidad promedio, es probable que la inversión sea factible y rentable. El Valor de Usar las Tasas Efectivas para Decisiones Financieras Estos cálculos, aunque puedan parecer sencillos o incluso “cálculos rancheros,” son de gran utilidad para evaluar oportunidades de inversión y obtener referencias económicas basadas en información fiscal. Este tipo de datos pocas veces está a disposición del público, lo que hace que las tasas efectivas de ISR sean una herramienta invaluable. En conclusión, el uso de estos factores es amplio y va más allá del propósito original de la autoridad fiscal, que buscaba crear una métrica para evaluar el pago de ISR. Usarlos a nuestro favor puede ayudarnos a tomar decisiones más informadas en nuestras actividades empresariales y de inversión. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Existe la Factura Fácil? Cómo Mejorar el Proceso de Facturación
¿Acaso existe la factura fácil?
Hugo Ortiz / Columnista Invitado / febrero 22, 2023 | 9:16 hrs
Solicitar una factura después de comprar un bien o servicio puede ser tan simple como frustrante. Todos hemos vivido ambas experiencias: algunas facturas se obtienen rápido y sin esfuerzo, mientras que otras parecen diseñadas para desesperarnos. Las experiencias negativas, ya sea por frecuencia o impacto, tienden a quedarse en la memoria. Por eso, es útil analizar los factores que hacen que el proceso de facturación sea tan variable. En la mayoría de los casos, la factura se emite al final del proceso de compra, a veces justo antes del pago, o incluso después. Debido a esto, muchas empresas no incluyen la emisión de facturas en sus métricas de atención al cliente ni en los parámetros para evaluar el desempeño de sus empleados. Como resultado, el proceso rara vez se mide y, por lo tanto, difícilmente mejora. La Relevancia de Medir el Proceso de Facturación La frase del físico y matemático británico William Thomson Kelvin encaja aquí perfectamente: “Lo que no se define no se puede medir. Lo que no se mide, no se puede mejorar. Lo que no se mejora, se degrada siempre.” Si las empresas no consideran el proceso de facturación como algo importante, difícilmente asignarán recursos o métricas para mejorarlo. Entonces, ¿qué podemos hacer para que el proceso de facturación sea más eficiente y relevante para las empresas? A continuación, comparto algunas ideas para informar y concientizar a las empresas sobre la importancia de un proceso de facturación efectivo. Acciones para Mejorar el Proceso de Facturación en las Empresas Certificaciones de Calidad Los organismos que otorgan certificaciones, como el distintivo de Empresa Socialmente Responsable, podrían incluir criterios de evaluación que consideren la eficiencia en la emisión de facturas. Un proceso de facturación eficiente sería un valor añadido para cualquier certificación de calidad. Evaluaciones de la Procuraduría del Consumidor La Procuraduría de la Defensa del Consumidor (Profeco) podría evaluar el proceso de facturación en sus análisis de productos y servicios. Incluir este aspecto ayudaría a informar mejor a los consumidores y motivaría a las empresas a optimizar este proceso. Visibilizar el Proceso de Facturación en Redes Sociales Hoy en día, es común ver reseñas en redes sociales sobre productos, restaurantes, conciertos y más. Agregar una breve reseña sobre el proceso de facturación sería una forma eficaz de evidenciar las fallas en empresas que no priorizan esta área. Al incluir de 5 a 10 segundos adicionales para describir cómo fue la solicitud de la factura, el video ayudaría a evidenciar si la empresa tiene un proceso eficiente o si necesita mejorar. Dado el alcance de las redes sociales, esto incentivaría a las empresas a crear un sistema de facturación más sencillo y a incorporar métricas para medir y mejorar la experiencia del cliente. El Poder del Cliente para Impulsar el Cambio Si lo pensamos bien, el cambio en el proceso de facturación depende en gran medida de nosotros, los clientes. Al visibilizar los casos en los que el proceso no está a la altura del servicio que la empresa anuncia, ayudamos a construir un camino hacia la factura fácil. Como dijo el futbolista mexicano Javier "Chicharito" Hernández, solo lograremos cambios reales si dejamos de "imaginar cosas chingonas" y actuamos para hacerlas realidad. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: ¿Necesitas un Contador para Calcular tus Impuestos y Manejar tu Negocio?
¿Acaso es una pregunta con jiribilla?
Hugo Ortiz / ICPNL / enero 31, 2023 | 9:39 hrs
¿Necesitas Realmente un Contador para Calcular tus Impuestos? La respuesta depende de a quién le preguntes. La autoridad fiscal ha afirmado que ciertos contribuyentes no necesitan los servicios de un contador para determinar sus impuestos. Sin embargo, para entender bien si esto es cierto, es útil revisar lo que implica calcular el Impuesto sobre la Renta (ISR) y cómo se estructura un negocio exitoso. ¿Qué se Necesita para Calcular el ISR? Para calcular el ISR en la mayoría de las situaciones, primero se debe conocer la utilidad. Esto implica identificar ingresos, costos y gastos, y llevar un registro adecuado de ellos. Si estos conceptos te resultan desconocidos, y estás considerando emprender un negocio, es recomendable que te asesores con un contador. De lo contrario, podrías ver cómo tus sueños empresariales se convierten en dolores de cabeza. ¿Emoción o Preparación? Emprender es una tarea motivante que implica tomar decisiones y enfrentarse a tareas para las cuales quizás no estemos preparados. Esto no es malo; de hecho, muchas veces es la ingenuidad la que nos impulsa a iniciar. Sin embargo, son la preparación y el conocimiento los que nos permiten continuar y avanzar. Vender Pasteles Imagina que decides emprender un negocio de venta de pasteles. Vas al supermercado, compras los ingredientes, preparas dos pasteles y los vendes. Para fijar el precio, calculas el costo total de los ingredientes y le sumas un 40%. Hasta aquí todo parece estar bien, pero si tienes conocimientos de finanzas o negocios, o eres contador, notarás que faltan algunos elementos clave: no se han incluido costos como la luz, el gas, la mano de obra, o la renta. ¿Negocio o Pasatiempo? Estos costos adicionales son fundamentales para determinar si el negocio es rentable o si solo es un pasatiempo al que estamos llamando “negocio.” Sin esta evaluación detallada, podría ser difícil saber si el negocio puede escalar o crecer a largo plazo. La Importancia de una Estructura de Costos Escalable Algunos negocios tienen una estructura de costos que no permite su crecimiento. Detectar esta limitación sin la ayuda de un especialista, como un contador, es complicado y generalmente solo se hace evidente cuando las finanzas ya están en problemas. Volviendo al ejemplo, considera que para hacer rentable la venta de pasteles caseros deberías vender al menos cuatro pasteles diarios. Sin embargo, si quieres vender más, necesitas invertir en un horno más grande, alquilar un local y pagar tarifas comerciales de luz y gas, lo cual incrementaría tus costos. Estos aumentos requerirían ajustar el precio para mantener la rentabilidad. ¿Es Necesario un Contador para Evitar Errores Fiscales? Después de esta revisión, probablemente la respuesta a la pregunta “¿necesito un contador?” sea diferente de la sugerencia de la autoridad fiscal. Un contador aporta mucho más que el cálculo de impuestos; puede ayudarte a estructurar tus costos, validar la escalabilidad de tu negocio y evitar errores fiscales. Sin una buena estrategia, podrías acabar pagando ISR sin siquiera haber generado utilidad real. ¿Será este el verdadero propósito de la autoridad fiscal al decir que no necesitas un contador para calcular tus impuestos? Artículo publicado en EL FINANCIERO
Hugo René Ortiz: Declaración Anual - el festejo del niño adulto
Ingredientes para no morir en el intento
Capitalizando Experiencia / Hugo René Ortiz / marzo 15, 2022 | 8:35 hrs
En abril, presenta tu declaración anual y descubre cómo obtener saldo a favor revisando tus ingresos y gastos. Sigue estos tips para una declaración eficiente. Declaración Anual y Día del Niño para Adultos El mes de abril se acerca y, además de celebrarse el Día del Niño, las personas físicas deben presentar su declaración anual. Este proceso genera ansiedad para algunos y felicidad para otros, pero todos tenemos la oportunidad de prepararnos para convertir la declaración anual en una celebración positiva. Aprovecha las Herramientas del SAT para Optimizar tu Declaración No hablamos aquí de una estrategia fiscal compleja, sino de aprovechar las herramientas que la autoridad fiscal proporciona. Estas herramientas nos permiten validar la información de nuestros ingresos y gastos, gracias a la factura electrónica emitida durante el año. Herramientas Clave para Validar tu Información Entre las herramientas útiles del SAT se encuentra la descarga de XMLs. Este archivo contiene la información de la factura electrónica que emiten los proveedores. Además, puedes acceder a los visores de nómina y de deducciones personales, los cuales ofrecen resúmenes detallados de tus ingresos por nómina y de deducciones permitidas, como gastos médicos, donativos, créditos hipotecarios y seguros de gastos médicos. Consultar estas herramientas te permitirá conocer con anticipación la información que aparecerá precargada en tu declaración anual. Así, podrás validar que todas las deducciones y erogaciones que realizaste sean incluidas correctamente. En caso de que alguna deducción no aparezca, es importante detectar por qué. Verifica la Forma de Pago en tus Deducciones Cada deducción tiene requisitos específicos. Por ejemplo, muchas de ellas requieren una forma de pago bancarizada (tarjeta de crédito, transferencia electrónica, cheque). Si no fue bancarizada o no se registró correctamente en la factura, esa deducción no será considerada. Si detectas un error en la forma de pago, recuerda que será difícil "corregir" la factura una vez emitida. Revisa las Herramientas del SAT Durante Todo el Año Estas herramientas están disponibles todo el año, por lo que la recomendación es revisarlas de forma periódica. Esto te permitirá detectar posibles discrepancias en tiempo y solicitar una nueva factura, con la información correcta, dentro del mismo año en que fue expedida. Mantén Vigente tu Contraseña o Firma Electrónica Un aspecto esencial antes de presentar la declaración es verificar que cuentas con la Contraseña y/o Firma Electrónica vigentes. Si tu Firma Electrónica está vencida, pero no ha pasado más de un año desde su vencimiento, puedes renovarla a través de SATID, evitando así contratiempos al momento de enviar la declaración. Celebra un Saldo a Favor este Día del Niño (para Adultos) Espero que estos consejos sean útiles para preparar tu declaración anual de forma proactiva. Con un poco de anticipación, puedes agilizar el proceso y, en el mejor de los casos, lograr un saldo a favor que te permita celebrar el Día del Niño, aunque ahora tengas responsabilidades de adulto. Artículo publicado en EL FINANCIERO
Todo lo que debes saber sobre impuestos
Por Hugo Ortiz/ CUENTAT julio 06, 2023 | 0:10 hrs
Taylor Swift inspira a contribuyentes con lecciones clave para interactuar con la autoridad fiscal. Aprende a manejar tus obligaciones con frases de sus canciones. Taylor Swift Inspira a Contribuyentes con Lecciones Fiscales La cantante estadounidense Taylor Swift dará varios conciertos en nuestro país. Sus canciones no solo narran situaciones de la vida cotidiana, sino que también transmiten mensajes ocultos, que sus fans – conocidos como “swifties” – se encargan de descifrar. Cada letra es una historia, y sus fans encuentran en ellas mensajes únicos y secretos que Taylor les ha dejado. Con esta misma emoción, ¿qué te parece si nos convertimos en “swifties” y exploramos la interacción entre el contribuyente y la autoridad usando frases de sus canciones? Registro Fiscal y la Primera Impresión La primera impresión para el contribuyente llega al registrarse en el padrón. En ese momento, se da cuenta de que, “no importa si lleva 20 segundos o 20 años”, la autoridad lo “quiere tener cerca, por siempre.” Cuando la Plataforma del SAT Falla Es común que, cuando falla la página del SAT, muchos contribuyentes desearían escuchar una disculpa de parte de la autoridad, algo como: “Hola, soy yo. Yo soy el problema.” Aunque sabemos que esto es improbable, el deseo de transparencia y responsabilidad está ahí. Cuando la autoridad revisa las operaciones del contribuyente y detecta diferencias no aclaradas, estas pueden convertirse en un crédito fiscal. Es en estos momentos cuando la autoridad podría decir: “Tenemos un problema y creo que no se puede resolver, hay una gran diferencia.” Mientras tanto, el contribuyente, tratando de defenderse, responde: “Voy iniciando; aunque tenga un desorden, estás exagerando.” Estas interacciones dejan “sin aliento o con una cicatriz” al contribuyente, afectando sus finanzas y marcando su experiencia con la autoridad. Cartas de Invitación y Correcciones Fiscales Otra situación común es que la autoridad envíe una carta invitación al contribuyente, advirtiendo: “Creo que lo hiciste, pero no lo puedo probar,” en referencia a ciertas irregularidades. Sin embargo, algunos contribuyentes responden con una actitud de “sin cuerpo, no hay crimen,” lo que complica la labor de la autoridad. Opinión de Cumplimiento y su Impacto Si un contribuyente deja de cumplir con sus obligaciones fiscales, desearía llegar a un acuerdo para mantener esta situación en privado. Sin embargo, la opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales grita “a los cuatro vientos” que el contribuyente tiene pendientes, lo que afecta su reputación y relaciones comerciales. Facturación Simulada (EFO) y Operaciones de Riesgo Cuando un contribuyente interactúa con una empresa que realiza facturación simulada (EFO), querría que “nadie supiera lo que hacen.” No obstante, como dice la canción, “nada dura para siempre.” La fiesta termina cuando la autoridad detecta la simulación y toma medidas. Todos conocemos algún caso en el que un contribuyente, “tras varios errores, fue detectado por la autoridad” y, aunque “sabía que estaba en problemas,” logró salir bien librado. Sin embargo, confiarse puede ser un error; la autoridad es estricta y tiene poca tolerancia ante omisiones fiscales graves. Diez Consejos Inspirados en Canciones de Taylor Swift para Contribuyentes Para mantener una buena relación con la autoridad fiscal, aquí algunos consejos inspirados en canciones de Taylor Swift: Evita operaciones con EFOS - “Illicit Affairs” Sé honesto con la autoridad fiscal - “I’d Lie” Desconocer las leyes fiscales no te exime de responsabilidad - “Innocent” Si crees que la autoridad conoce algo indebido, seguramente ya lo sabe - “I Think He Knows” Busca asesoría profesional antes de interactuar con la autoridad - “Eyes Open” La autoridad no pasa por alto ninguna transacción - “Exile” Una operación ilegal sigue siendo ilegal, aunque se disfrace - “Call It What You Want” El SAT es un “socio” a lo largo de la vida - “Both of Us” El contribuyente es responsable de sus acciones, no sus asesores - “Don’t Blame Me” Conserva toda la documentación de tus operaciones - “Hold On” Espero que esta guía inspirada en Taylor Swift sea útil para que los “swifties,” además de conocer las letras de su artista favorita, también comprendan temas fiscales relevantes. Aunque los impuestos no son el tema más atractivo, recordemos la célebre frase de Benjamin Franklin: “Lo único seguro en la vida son los impuestos y la muerte.” Para aquellos que no son “swifties,” es un buen momento para apreciar la influencia que un artista puede tener en la economía y en nuestra vida diaria. Basta con ver el impacto económico que el “Eras Tour” de Taylor Swift tendrá en cada ciudad donde se presente.
